Azt jól értem, hogy idén akkor is megéri TBSZ-en kereskedni / befektetni ha tudod hogy fel fogod törni? Mert hogy feltört TBSZ 15% adó, minden más meg 15% SZJA + 13% EHO?
A TBSZ-nél annyiban "egyszerűsödik", hogy azt kell nézni mi ment be a TBSZ-re a gyűjtőévben, majd mi jön ki belőle a feltöréskor. Keletkezik-e így jövedelem, az lesz az adó alapja.
5. § (1) A jövedelem megállapítása során a bevételt és a költséget forintban kell meghatározni. ..... (7)
A külföldi pénznemben keletkezett bevételt, felmerült kiadást, valamint
bármely bizonylaton külföldi pénznemben megadott, az adó mértékének
meghatározásához felhasznált adatot a 6. § rendelkezéseinek
figyelembevételével a Magyar Nemzeti Bank (a továbbiakban: MNB)
hivatalos devizaárfolyamának, olyan külföldi pénznem esetében, amely nem
szerepel az MNB hivatalos devizaárfolyam-lapján, az MNB által
közzétett, euróban megadott árfolyam alapulvételével kell forintra
átszámítani.
6. § (1) A külföldi pénznemről történő átszámításhoz a (2)–(4) bekezdésben foglalt eltérésekkel a) bevétel esetében – ha e törvény másként nem rendelkezik – a bevételszerzés időpontjában, b) kiadás esetében a teljesítés időpontjában c).... d) értékpapír
átruházása esetén a szerzési érték tekintetében az értékpapír
tulajdonjogának megszerzése, a dematerializált értékpapír
értékpapírszámlán történő jóváírása napján, e) a d) pontban nem említett pénzügyi eszközre kötött ügylet esetén – az a)–b) pont rendelkezésétől függetlenül – az ügylet teljesítésének (lezárásának) időpontjában, f) a külföldi pénznemben megfizetett adó esetében – a magánszemély döntése alapján – a b) pont szerinti vagy az adóév utolsó napján
érvényes árfolyamot kell alkalmazni. (2)
A külföldi pénznemben megszerzett kamatjövedelemből, osztalékból
(osztalékelőlegből) az adót ugyanazon külföldi pénznemben kell
megállapítani, levonni és a jövedelem megszerzésének időpontjában
érvényes árfolyamon átszámítva, forintban kell megfizetni. (2a).... (3)
Az (1) bekezdés és az 5. § (7) bekezdésének rendelkezésétől eltérően,
ha a magánszemély a bevételt külföldi pénznemben szerezte, vagy ha a
kiadást külföldi pénznemben fizette ki, és a) az (1) bekezdés a)–c) pontjaiban
említett esetekben rendelkezik az ott meghatározott időpontot – a
külföldi pénz eladása esetén – követő 15 napon, illetve – külföldi pénz
vétele esetén – megelőző 15 napon belül pénzügyi intézmény által az
adott külföldi pénz eladását/vételét igazoló, a nevére kiállított
bizonylattal, a figyelembe vett árfolyamot a bizonylat szerinti összeg
mértékéig alkalmazhatja a forintra történő átszámításhoz; b) a külföldi pénz eladása/vétele az (1) bekezdés d)–e) pontjai szerinti ügyletben történt, a forintra történő átszámításra az ügyletben alkalmazott árfolyamot kell figyelembe venni. (4)...
Az szamit csak, hogy amikor feltorted a tbsz szamlat akkor mekkora volt forintban az ottani portfolio erteke. Kiindulasnak meg az osszes beutalast forintisitva szamoljak. Ketto kulonbsegere kell az adot megfizetni. Igy ha beutalasz 1000 usd nem csinalsz semmit 1 ev mulva feltorod de az usd.huf elmaszott 30%-ot akkor ezutan lesz beutalando adod, ugyhogy egyebknet nem csinaltal semmit. Amikor feltorod a tbsz-t egy magyar szolgaltatonal ott kotelezo kiallitaniuk egy kimutatast a profitrol es ezt kell neked kezzel felvinni a kovetkezo adobevallasnal.
Köszönöm a válaszaitokat! 🙌 Még egy kérdés a pontosításhoz hogy jól értsem. A számla nyitáskor az USD 320ft volt, most 360ft A tbsz nyitásakor befizetett érték és a feltöréskori érték közötti nagy veszteség van, de a számlán található dollár miatt keletkezne valamennyi árfolyamnyereség mert most magasabb az USD árfolyam. Összevonva kezelik a tbsz veszteségét és a deviza árfolyam nyereségét az adó megállapításánál? Vagy hiába veszteséges a számla az árfolyam nyereséget akkor is megadóztatják?
Szia! Ha feltöröd a TBSZ-eket, akkor az addig elért nyereség (plusz ha volt devizás tranzakció, akkor annak esetleges árfolyamnyeresége után is) után kell adóznod attól függően, hogy eltelt-e már 3 év (ha jól tudom, a gyüjtőév nem számít bele). Feltörés után a részvények a normál számládra kerülnek. Ha ezután adod el veszteséggel, akkor szembeállíthatod a veszteséget, de csak a tőzsdén elért veszteséggel szembe, mással nem.
Számlánként nézik a végeredményt (feltöréskori érték-befizetett összeg), ha ez negatív, akkor nem keletkezik adófizetési kötelezettség. Ha devizában volt rajta bármi, akkor viszont lehetséges, hogy árfolyamnyereség keletkezett, ami megint adóköteles. Illetve a feltört TBSZ számla eredménye nem szembeállítható semmivel sem.
Sziasztok. 2020 és 2021es veszteséges tbsz. Az elmúlt években voltak nyereséges kereskedések is de összességében a számlák veszteségben állnak és még szabad készpénz állomány van rajtuk. Ezeket a pénzeket szeretném kiutalni magamnak, de a részvényeket még tartanám. Ez esetben a tbsz-ek feltörődnek. Keletkezik adófizetés ilyenkor? Tranzakciónként nézik a veszteség/nyereséget ilyenkor vagy a számla összértékét tekintve? Ha később eladom a veszteséges részvényeket, a veszteséges adó szembe állítható ingatlan bérbeadásból származó nyereséggel?
Igen, de csak Magyarországon. Ha külföldön vonnak le osztalékadót, akkor azt elvileg neked kéne visszaigényelned az ottani adóhatóságtól. (ezt gyakorlatilag szerintem még senki nem csinálta meg).
A gyüjtőév ugyanolyan év, mint a többi. Azaz a TBSZ számla a megnyitása napjától a megszűnése napjáig a TBSZ szabályai szerint működik, így értelemszerűen a megnyitása napján indítható ETF ügylet is.
TBSZ feltörésem még nem volt, abban nem vagyok 100%-ig biztos, de 5 éves TBSZ lejáratom már volt pár, és akkor érvényesült a "kedvezőbb árfolyam alkalmazása". A lejárat napi árfolyam helyett a magas bekerülési árfolyamot vitte tovább az a részvény, aminek a kivezetését kértem a TBSZ-ről.
Az adóalap úgy van, ahogy írtam, az megmaradt OTP részvényeknél az ETÜ-s időszakban a beker a 9.000-en vett esetében 16.000 lesz, a 18.000 Ft-on vettnél meg 18.000.
Jogos, 2017-ben változott az szja tv, a 67/B (9) b) itt is megengedi, hogy a lejárat/feltörés napi utolsó ismert árfolyam és a beker árfolyam közül a magasabb vehető figyelembe, ha a TBSZ időszak után adod el a részvényt. Ez nálam is kimaradt :)
A rád nézve kedvezőbb részvényárfolyamot (beker ár vagy "feltörés" napján ismert utolsó árfolyam) csak akkor lehet alkalmazni, ha NYESZ számlát szüntetsz úgy meg, hogy annak tartalmát hiánytalanul TBSZ számlára vezetteted át. Ebben az esetben a beker árfolyam és a NYESZ feltörés napján ismert utolsó árfolyam közül a magasabb lesz a TBSZ-en a nyitó árfolyam.
Nem, nem, minden értékpapírt a TBSZ feltörése/lejárta napján ismert utolsó árfolyamon kell nyilvántartásba venni, ezzel zárod a a TBSZ időszakot, és ez lesz a következő időszak nyitó állapota.
Írok egy egyszerű példát (egyszerűség kedvéért a bróker jutaléka minden kötés után 50 Ft): - nyitok egy TBSZ számlát és beteszek rá 100e Ft-ot. - veszek rajta 1 db OTP részvényt 15e Ft-ért, - az OTP fizet 300Ft/részvény osztalékot - az OTP részvényt eladom 22e Ft-on - majd veszek még egy OTP részvényt 18e Ft-on - majd veszek még egy OTP részvényt 9e Ft-on - végül a TBSZ második évében feltöröm a számlát, amely napon az OTP 16e Ft-on zár.
TBSZ adóalap: 100.000-15.000-50+300+22.000-50-18.000-50-9.000-50+2x16.000-100.000=12.100 Ft, ami után 15% SZJA-t kell fizetni. A TBSZ feltörése után a normál számlán jóváírnak 100.000-15.000-50+300+22.000-50-18.000-50-9.000-50=80.100 Ft-ot és két OTP részvényt, amiknek bekerülési árfolyama 16.000 Ft. Ha ezek után ezt a két részvényt eladod, akkor 16.000 Ft-os beker ár fölött adózol, a vétel utáni jutalékot már nem veheted figyelembe, lévén az a TBSZ időszak alatt került elszámolásra.
User01 korrekten levezetett mindent. Ha aktív kereskedésből van a mínusz, akkor nincs mit tenni a lezárt ügyletekkel. De ha például egy nagy adag részvényt vettél drágán és azt tartod, akkor eladás előtt kell feltörni a TBSZ-t, mert az eredeti bekerárat megtartva kerül ki a papír a normál értékpapírszámlára. Ha onnan adod el, akkor az a veszteség már figyelembe vehető adókiegyenlítésre.
A TBSZ szabályozásnak az a lényege, hogy beteszel egy számlára pénzt, és azon tok mindegy hogy keletkezik jövedelem, az adózása a TBSZ szabályok szerint történik. 3. év vége előtti feltőrés esetén 15%, 3 év végén való kivonásnál 10%, 4-5. évben való feltörés esetén 10%, ha kivarod az 5 évet, akkor meg nulla. Nincs ETÜ, nincs osztalék, nincs kamat szerinti adózás, TBSZ szerinti van.
Az Szja tv 67/B. § (4) b) szerint kell eljárj, ha feltöröd a TBSZ számlát. Azaz a feltörés napjáig TBSZ előírás szerint adózol, onnantól kerülsz vissza ETÜ alá. Fekete-fehéren leírja a törvény, ami ott szerepel, az ezt jelenti. A TBSZ időszak alatti ügyletek nem ETÜ-sek, azokra a 67/A vonatkozik. A TBSZ számlán minden jövedelemre a TBSZ szabály vonatkozik, függetlenül attól, hogy a jövedelem egyébként milyen más, az SZJA törvény által is nevesített módon keletkezett (ETÜ, osztalék, kamat, stb.). A TBSZ időszak alatti adót a 67/B. § (5) alapján kell megállapítani, ami kezeli a feltörés esetét is. Ha TBSZ időszak alatt veszteséges volt, akkor a TBSZ számla után nincs adó, de mivel a TBSZ-es időszakod zárása a feltörés napja, így a veszteség nem állítható szembe egy ettől teljesen eltérő szabályozás alá eső ETÜ-s kereskedés nyereségével. Ez érvényes akkor is ha két TBSZ számlát törsz fel. Ha egyiken nyereség volt, másikon veszteség, akkor a nyereségeset egy az egyben le kell adózd, a veszteséges után nulla az adó, de a veszteség nem állítható szembe a nyereséggel.
Köszi, de ezeket én is olvastam, de hol írja ez, hogy nem lehet veszteség? Nekem negatív a hozamom. Ellenőrzött tőkeiaci ügyletnek minősül/megelel az összes üzletkötésem, amit TBSZ-en kötöttem.
"lekötés" értelmezése: amit a TBSZ számlára teszel, az a lekötött összeg. Nem bankbetét vagy ilyesmi, minden pénz, amit a TBSZ-re befizetsz (vagy az előző TBSZ 5 éves lejáratakor újrakötsz, esetleg NYESZ számláról annak megszüntetésével TBSZ-re teszel) lekötésbe került eszköznek minősül.
Szabályozza, az SZJA tv. TBSZ előírásai egyértelműek.
67/B. §
(5) Az adó mértéke
a) nulla százalék az ötéves lekötési időszak utolsó napjára,
b) 10 százalék, ha a magánszemély
ba) a lekötést nem hosszabbítja meg, a hároméves lekötési időszak utolsó napjára,
bb) a lekötést a lekötési nyilvántartásban lévő pénzügyi eszköznek,
pénzösszegnek egy részére nem hosszabbítja meg, az e résszel arányos, a
hároméves lekötési időszak utolsó napjára,
bc) a lekötést a kétéves lekötési időszakban szakítja meg, a megszakítás napjára,
c) 15 százalék, ha a magánszemély a lekötést az elhelyezést követően a
hároméves lekötési időszak vége előtt szakítja meg, a megszakítás
napjára
megállapított lekötési hozam után.
A TBSZ számla azzal jön létre, amikor teljesíted annak minimum feltételét, ami 25e Ft-ot elérő befizetés. Onnantól ami ott történik, arra a TBSZ előírások vonatkoznak.
Azaz a TBSZ megnyitásától kezdve annak feltöréséig a TBSZ előírások szerint adózik, a feltörés napjától tér vissza az ETÜ alá, csak a feltörés napja utáni ügyeltekre lehet adókiegyenlítést alkalmazni. Minden ami a feltörés előtt történt, arra a TBSZ előírás vonatkozik.
Szja tv 67/B. §
(4) Lekötési hozamot
...
b) a lekötés megszakítása esetén (ha a magánszemély a lekötött
pénzösszeget, és/vagy a befektetési hozamo(ka)t akár részben felveszi
vagy a befektetésben lévő pénzügyi eszközt (eszközök bármelyikét) a
lekötési nyilvántartásból kivonja) az említett napra vonatkozó állapot
szerint kell megállapítani.....
még ez lehet megoldás neked. "adókiegyenlítés ellenőrzött tőkepiaci ügyletből származó veszteség esetén akkor érvényesíthető, ha az a megszűnés, a megszakítás napját követően kötött ügyletekből keletkezett. (Szja tv. 67/B. § (9) bekezdés."
Csak ETÜm van normál és egykori TBSZ számlán is. 15mFt a veszteségem TBSZ-en és kicsit több a nyerő normál értékpaírszámlán. Nulla tényleges össz-eredményre kellene befizetnem 2,25 mFt-ot??? NAV első körben ezt írta, de helytelen jogszabályi hivatkozással, ezért írok most PM állásfoglalási kérést.
Persze, megosztom, mi lett a vége. Szerintem itt az a gond, hogy a Jogalkotó elfelejtette ezt az esetet szabályozni, s mind a befektetési szolgáltatók, mind a NAV a könnyebb utat választja, s azt mondja, hogy nem lehet adókiegyenlíteni. Ha 3 éven belüli megszűntetés esetén normál módon adózni kell, a veszteség meg nem számít?! Ha ez így van, akkor beteg ez az ország nagyon. Én is láttam az idézett Equilor szöveget, de azt nem látom, honnan vette ezt, mert SZJA törvényben ilyen nincs. Egyáltalán nem beszél veszteség esetéről.
mondjuk ez érdekes, amit írtál, hogy ha valóban 3 év előtt nem jön létre a TBSZ jogilag.. Az adózás valóban úgy néz ki, mint ha nem is lett volna TBSZ.
https://www.equilor.hu/adozasitajekoztato "Adókiegyenlítés: FONTOS! A Tartós Befektetetési Számlán realizált
veszteségek nem állíthatók szembe más értékpapírszámlán elért
nyereséggel, valamint a következő évre sem vihetőek át, tehát a számlán
adókiegyenlítést nem lehet alkalmazni." Majd írd be, kérlek, mi lett a válasz.
Levelezek NAV-val, PM-mel, mert a 3 éven belüli megszűntetés esetén SZJA tv. 67/B. §-a alapján nem is jön/jött létre a tartós befektetési szerződés. Adókiegyenlítést nem tílt és nem is említ a törvény. Amit nem tílt, azt tudtomal lehet, különben rosszabbul járok adózásilag, minta nem is nyitottam volna TBSZ-t, s pont ezzel ellenkező, adókedvezmény volt a jogalkotó célja... Remélem nem kell egy valójában és összességében nulla éves eredmény után sok adót befizetnem.
Sziasztok, járt már más is úgy, mint én, hogy TBSZ számlát jelentős veszteség elszenvedése miatt még a 3 éves határidő előtt megszűntette és a normál számláján elért nyereséggel szembeállította azt az SZJA bevallásban?
Sziasztok, Nem vagyok járatos annyira TBSZ témában. Mi történik ha lejár a TBSZ-em és van rajta részvény állomány? Átkerül a normál értékpapírszámlára vagy likvidálják őket? Ugyanúgy adómentes pl. az az árfolyamnyereség, hogy az RV-t tbsz-en vettem majd csak normál pénzforgalmin realizálom a pluszt? Köszönöm.
Sziasztok! Látom nem mai a topik. Volna néhány olyan kérdésem, melyek érintik az ide 2017-ben írtakat. Így 2020-ban inkább megkérdezem .. hátha változott valami: Általános kérdés a magyar értékpapír számlákkal//adózással kapcsolatban: 1) Ha nyitok egy normál értékpapír számlát kereskedek rajta és ugyanabban az adóévben az egészet (nyereséggel együtt) egy TBSZ számlára átteszem, ebben az esetben is kell adózni a normál számlán elért nyereség után? 1.1) Megváltozott már normál és TBSZ számlák közti "utalási lehetőség"? Azt látom alább, hogy 2018-ig biztosan nem lehetett normál számláról értékpapírokat TBSZ-re helyezni;; Ma, 2020-ban meg tudom ezt tenni? Biztosan ott van a kondíciós listákban/leírásban, de a biztonság kedvéért itt is megkérdezem: 2) TBSZ számla 3 éven belüli bontása esetén pl. a Random és/vagy KBC milyen "büntit" számít fel? Vagy ebben az esetben úgy kell eljárni, mint egy normál számla esetén ... nincs bünti, csak nyereségadó? Nagyon köszönöm válaszaitokat.
2018.12.31., 14:01 Frissítve: ma, 10:03Az év utolsó napján, azaz ma lejár a 2013-ban nyitott tartós befektetési számlák (tbsz) megtakarításainak ötéves tartási ideje. A Magyar Nemzeti Bank adatai alapján több mint 100 ezer darab számla tulajdonosa – több mint 600 milliárd forint értékű befektetés után – juthat hozzá a hozamaihoz adómentesen e számlákról.Az MNB honlapján elérhető legfrissebb adatok szerint összesen 354,4 ezer tartós befektetési számlát nyitottak a hitelintézetek, a befektetési vállalkozások és a fióktelepek október végéig. A tbsz-eken elhelyezett befektetések összértéke 2 614,1 milliárd forint. A tartós befektetési számlák lényege, hogy a megtakarítás után nem kell adót fizetni, amennyiben a számla tulajdonosa öt évig a számlán tartja az elhelyezett összeget. Három év után is van már kedvezmény, ekkor 10 százalékos személyi jövedelemadó (szja) terheli a hozamokat pénzfelvétel esetén. A szabályozás alapján tbsz keretében kétfajta számla létezik: az egyiken bankbetéteket, a másikon értékpapírokat lehet tartani. A számlákra csak a nulladik évben, az úgynevezett gyűjtőévben lehet befizetni, azt követően, hogy 25 ezer forintos kötelező nyitóbefektetéssel megnyitotta a számlát. A lekötési időszak végén a megtakarítás részben vagy egészben is felvehető, illetve újra be is fektethető. . https://adozona.hu/altalanos/Matol_adomentes_tbszhozamok_1FH8I1#rss
kérdeznék egy nagy baromságot.. ha most nyitok TBSZ-t, akkor az eddigi idei realizált nyerők után meg lehet úszni a 15%-os adót? vagy csak a TBSZ nyitási dátum utániakat nem kell bevallani?
X brókernél lévő átutalási díj lesz a költséged - TBSZ transzferálás mellett. Azt kell megnézned, hogy melyik a kedvezőbb: - értékpapír transzfer (ha ez olcsóbb, akkor érdemes "valami jó papírt" venni és ezt áttenni a Y brókerhez) - kp átutalás
Köszönöm!
Az adózás miatt akartam átvezetni tbsz-re, hogy ne kelljen sok adót befizetni. De gyarapítom az államkasszát!:)
Köszönöm a válaszokat!
Számlanövelő kereskedést mára mindenkinek!
Normál értékpapírszámlán lévő részvényt, államkötvényt, kincstárjegyet, céges kötvény, stb. egyszóval bármilyen értékpapírt nem lehet átvezetni sem azonos brókernél vezetett TBSZ-re, sem transzferálni idegen brókernél nyitott TBSZ-re. Az értékpapírszámlán lévő értékpapírt el kell adni, azaz csakis pénzt lehet átvezetni, illetve utalni és csakis az aktuális évben megnyitott azaz 0. évű TBSZ-re ! Ha eladtad az értékpapírt az értékpapírszámlán, akkor ne felejtsd el az adózást se !
Szia!
Ha nyitok ma egy tbsz számlát,és teszek rá 1.000.000 forintot és veszek részvényt belőle. Akkor már van részvényem rajta nem csak pénz.
Majd például másnap a meglévő értékpapír-számlámról a meglévő részvényt át tudom tenni?
1. újonnan nyitott tbsz-re csak pénzt lehet befizetni2. amennyiben van X brókernél vezetett tbsz-ed és vezetsz vagy nyitsz egy új tbsz-t Y brókernél, nos akkor évente 1 alkalommal lehetőséged van a tbsz-t költöztetni, azaz X tbsz-t áttolod Y tbsz-re azonos évjáratra, vagy ha esetleg különböző évjáratúak, akkor X-nek megfelelő évjáratot létrehozzák Y tbsz-en is3. normál számláról csak pénzt lehet áttolni adott évi tbsz megnyitással
Sziasztok!
TBSZ számlára csak pénzt lehet betenni vagy részvényt is? Nem lenne
szükségem az elkövetkező 3 de inkább 5 évben a pénzre, de fizetni se
szeretnék a nyereségem után, most elég sokat kellene szerencsére!:) Ha be lehet tolni részvényt is a TBSZ-re
akkor nyitok egyet! Az OTP-nél vagyok, ott azt mondták, hogy csak pénzt lehet betolni és ott vásárolni részvényt! Mások azt mondták, hogy lehet részvényt is a normál értékpapírszámláról áttolni!
Most akkor mi a valóság?
Köszönöm!
Mi történik akkor, ha valamilyen oknál fogva a befizetés évét követő 3. vagy 5. év lejárta előtt szükségem lenne a pénzre?
Bármilyen idő előtti kifizetés esetén a számla automatikusan megszűnik. Ebben az esetben a keletkezett nyereség, hozam után - a normál számlán elhelyezett befektetéshez, megtakarításhoz hasonlóan - csak a 15%-os adót és 6%-os egészségügyi hozzájárulást kell megfizetni, egyéb kötelezettsége Önnek nem keletkezik. (A befizetés évét követő 4. és 5. évben ez 10% adóra és 0% egészségügyi hozzájárulásra mérséklődik). Ez alól kivétel a befizetés évét követő 3. év végével történő kifizetés, ahol részkivét lehetséges, amikor is a kivett összeg arányában kell 10%-os adót fizetni. Adókötelezettség esetében önadózással kell teljesítenie a bevallást és befizetést az általunk kiadott igazolás alapján.
Mondjuk az eredeti kérdéstől messzire elkanyarodtunk. Ott esetleg a részkivét használható? Azt mondjuk nem teljesen értem, meg nem is erre találták ki, de talán ráhúzható.
"4. § Az egészségügyi hozzájárulásról szóló 1998. évi LXVI. törvény (a továbbiakban: Eho.) a következő 3/A. §-sal egészül ki:
„3/A. § (1) A Tbj. szerinti belföldi magánszemély vagy - ha a jövedelem utáni adófizetésre az Szja tv. szerint a kifizető köteles - a kifizető 6 százalékos mértékű egészségügyi hozzájárulást fizet
a) az Szja tv. 65. §-a szerinti kamatjövedelem - az Szja tv. szerint adómentesnek minősülő kamatjövedelem vagy kamat kivételével - adóalapként meghatározott összege után,
b) az Szja tv. 67/B. §-a szerint megállapított lekötési hozam után, ha a tartós befektetési szerződés szerinti lekötés megszakítására a hároméves lekötési időszak utolsó napját megelőzően kerül sor."
Egy kiegészítés: NYESZ-en csak HUF bázisú termék kereskedhető/vásárolható. A külföldi papírokkal, bef. alapokkal kalkulál valaki, akkor sztornó az egész. Azt már valóban TBSZ-en kell csinálni. Viszont évi 100k-ért érdemes fenntartani a NYESZ-t, még akkor is ha bukfencbe fekteti valaki az ott elhelyezett pénzt.
De 2017 előtt nyílt TBSZ-eken elhelyezett állományra ugyanúgy érvényben marad az EHO. Csakis 2017.01.01 után elérj jövedelemre nem vonatkozik! VISSZAMENŐLEG IGEN!
Egyébként a NYESZ akár jobban megérheti, mint a TBSZ, ugyanis ott +100.000-rel megdobnak, ha van SZJA-d. Attól pedig nem kell megijedni, hogy "csak nyugdíjba vonulás esetén vehető fel", mert nem így van. Van NYESZ és TBSZ között átjárhatósági lehetőség. A NYESZ-re vonatkozó törvény úgy szól, hogy amennyiben az utolsó kettő naptári évben nem történik befizetés a NYESZ-re abban az esetben ha megszünteted (pontosabban átkötöd TBSZ-re), akkor nem kell visszafizetned 20%-kal növelten a korábbi években igényelt adójóváírást.
Legegyszerűbb példa:
- 2016-ban befizetsz a NYESZ-re
- 2017-ben befizetsz a NYESZ-re
- 2018-ban befizetsz a NYESZ-re
- 2019-ben békén hagyod, nem fizetsz be
- 2020-ban békén hagyod, nem fizetsz be, sőt, abban az évben megszünteted, mégpedig 2020 TBSZ nyitással. Másnap megszünteted a TBSZ 2020-at.
Tudomásom szerint 2017-től a 6%-os EHO megszűnt kamatjövedelmekre. Osztalékjövedelmekre 14% az EHO, de maximum évi 450e-ig, amibe minden EHO beleszámít, amit éven belül fizet a magánszemély. DE!
"A főszabálytól eltérően nem kell eho-t fizetni bármely EGT-államban működő, a tőkepiacról szóló törvény szerint elismert (szabályozott) piacnak minősülő tőzsdére bevezetett értékpapírnak az adott tagállam joga szerint osztaléknak minősülő hozama után."
A kérdésem, ha van egy tbsz számlám, és azon osztalék papirok, kérhetem az osztalékot a normál számlámra?
Az osztalékot leadoznám, és felveném, van olyan szabály hogy az osztalékot mindenkép ugyan arra a számlára kérhetem csak, ahol a részvények vannak?
3 év előtt a nyereség után kell fizetni a 15 % szja-t, 3 és 5 év között 10 % szja-t, 5 év után 0 % szja-t kell fizetni, de csak a nyereség után. Nincsen semmiféle büntető kamat.
Nincs "büntetőkamat", simán úgy adózol, mintha nem nyitottál volna "speci" számlát...
Jó konstrukció azoknak, akik min. középtávon (3-5 év) befektetnek, de leginkább hosszútávon éri meg és sokkal kedvezőbb, mint a Nyesz, Önkéntes Mag.nyug.ptr, stb. megoldások... ehhez persze a vagyon aktív és sikeres menedzselésére van szükséged !
TBSZ: van büntetőkamat, ha 3 év előtt veszem ki?