Továbbgondolva, ez a lejárt TBSZ teória egy emeletes baromság! Azt még elfogadom, hogy vannak, akik szerint most jó üzelt részvény/ETF/befalap vonalról lakossági állampapírba átsúlyozni (bár szerintem utoljára 2023-ban volt ilyen helyzet), és ezért kifuttatott TBSZ-t... de az sem így ésszerű, hiszen minden bank kínál állampapírt is! Tehát jó kiszállónál eladod a részvényt, és megveszed az állampapírt még a TBSZ-re (aztán opcionálisan mehet a végén a transzfer a MÁK-hoz). A cikk írója abból indul ki, hogy két bejgli között durr bele, market orderrel eladtak mindent a TBSZ utolsó napján... ez nonszensz. Ez bizony 2033/I csere lesz nagyrészt... esetleg a karácsonyi "pulykapénzek" befektetése.
Én előbb láttam a kimutatást, és arra gondoltam, hogy elkezdték cserélni a 2033/I-ket, bevállava két heti kamatveszteséget, ha esetleg drágulna a visszaváltás még a kamatforduló előtt...
Nem kell ehhez közlöny sem... nem köteles a MÁK visszavenni lejárat előtt. Nyilván ha ezt meglépnék, 1.) gyorsan kialakulna egy másodpiac, ahol a kamatprémium beépülne a piaci árakba, 2033/I pedig mélyen alatta lenne a többi papírnak is (leghosszabb lejárat, legalacsonyabb prémium), 2.) MÁK nem sok új papírt tudna eladni
Most 1% a visszaváltási marzs. Tíz éve vannak lakossági papírjaim, és pár évente változtatták, hogy 2% volt, hol 1%... de sosem jelentették be előre. Ha elkezdik tömegesen visszaváltani a vacak PMÁP sorozatokat, logikus lépés lenne a visszaváltás megdrágítása. Ez bármelyik nap megtörténhet - de persze az is lehet, hogy évekig marad 1%.
Külföldi szolgáltatónál vett kötvényt önadózott már le valaki? Én a szocho bevezetése előtt betáraztam német állampapírból a Captradernél, és '24-ben volt egy kamatszelvény-fizetés. Az tiszta, hogy az adóalap a kamatszelvény mínusz a vételkor "megvett" felhalmozott kamat, kifizetés napi EUR árfolyamon HUF-ra váltva.De mi a helyzet a vételkor a szolgáltató által felszámított tranzakciós díjjal? Aprópénz (1€/1000€ névérték), de idegesít, hogy kifogott rajtam a törvény szövege... 1.) Az első kamat adóalapjából is levonható már? 2.) Vagy csak a lejáratkor (2025), amikor visszakapom a tőkét, és az utolsó kamatszelvény mellett le kell adóznom (kamatjövedelemként) az árfolyamemelkedést is (névérték alatt vettem)? 3.) Esetleg egyáltalán nem vehetem figyelembe? Szerintem egyébként a 2.) lesz, de korántsem egyértelmű (SZJA tv. 65. §)
Silány, szakmailatlan cikk... a 2027-es papír forgalmazási ideje simán csak lejárt, már a kibocsátásakkr ismert volt a dátum! Ha idő előtt vezetik ki, akkor szoktak előre szólni
TBSZ örökléssel szerencsére nem volt saját tapasztalatom, de szüleimmel alaposan körbejértuk a témát. Beszerzési érték = amit a közjegyző a hagyatéki végzésre ráír! Hogy ez mi kell legyen, arról már ellentmontásos információk keringnek - a törvény betűje szerint, az én laikus értelmezésemben a névérték... igen, OTP részvénynél ez 100 Ft... Más kérdés a gyakorlat... egy átlag közjegyző, főleg vidéken, milyen hagyatékokat lát? Romos házikó, huszonéves kisautó, párnacihában, ótépé lekötetlen betétben, tudatosabb rétegnél eseteg PMÁP-ban gyűjtögetett néhány százezer Ft... egyedi részvény? Még a magasan képzett városi fiataloknak is csak egy kisebb részének van. :( És ha névérték: ez egy magyar jogi fogalom, külföldi papíroknak nincs is ilyenjük - a kötvényeket kivéve... úgyhogy mivel a gyakorlatban kb. lottóról van szó, egyedi rövid külföldi állampapírokat tartanak főként (elkerülendő, hogy a kockázatban hasonló pénzpiaci alapnál vagy rövid kötvény ETF-nél esetleg majd 0 Ft névértéket állapítson meg a helyi alkesz közjegyző).
És igen, mivel a TBSZ jövedelme a számla záró-nyitó HUF érték különbözete, lehetnek olyan esetek, amikor TBSZ-en kívül adómentes lennél, itt viszont mégis fizetsz adót, pl.: - PMÁP-ot tartasz rajta - €-t fieztsz be, nem csinálsz vele semmit és €-t veszel ki, de közben gyengült a forint
"Tartós befektetésből származó jövedelem" = (TBSZ HUF ki) - (TBSZ HUF be). És ez adózik 15%, 10% vagy 0% kulccsal (plusz majd szocho) attól függően, hogy lejárt vagy idő előtt törted fel. Aki nem hiszi, de volt már lejárt TBSZ-e, nézze meg a februárban Ersetétől stb. kapott adóigazoláson. Ott lesz a lejárt TBSZ ki-be különbözete is jövedelmként, csak 0% kulcsnál nem kell beírni az SZJA-bevallásba.
Ha teljesen új ügyfélként regisztrált valaki, 2023 végén már az írekhez került. Ha viszont 2023 ősze előtt nyitott valaki főszámlát, és mellé nyitott 2024-es TBSZ-t, az még magyar lett, az idén szeptember-októberi migrálásig.
Spóroltak a normális szakfordítón... nyitott megbízásokra gondolhattak, a migrálás napján meglévő részvényeket-kötvényeket nem adták el (szép is lett volna)
IBKR-en tudsz venni sokféle külföldi (állam)kötvényt, akár TBSZ-re is. 1000€ névértékre (kisebb címletet még nem láttam) 1€ a vételi jutalék, lejárat előtti eladásnál ugyanennyi.