sajnos a 2008ban indult topik müködese ellehetetlenült (az eredeti moderator mar nem aktiv, a portfolio moderator pedig többszöri jelentes ellenere sem kezd semmit a kialakult helyzettel), remelhetöleg itt folytatodhat tovabb egy kevesbe szürrealis diskruzus
Ígérem mára utolsó. Mint már itt egyszer szóba került, lehet több TBSz számlád azonos évre. Én tartok többet, ha valamelyiket fel kellene törni, akkor csak annak az adómentessége vagy részleges adómentessége bukik. Van azonban egy másik dolog, gondolom többségnek nem újdonság, de a jelenlegi szituban segíthet annak, akinek mégis. Részleges továbbvitel: kivehetsz mindent a TBSZ-ről, csak a Pannergyt hagyod ha kell a pénz. NEM kell már egy ideje a teljes számlát továbbvinni.
Jó ez már valóban nyakatekert dolog volt, de amennyiben bíztál benne, hogy 15-én megkapod a pénzt, mert Keler szokott utalni és pl jó belépési pontot látsz a dél-koreai tőzsdére, ahol a te szolgáltatód nem működik, akkor lehet gyorsan lépnél abban bízva, hogy jön az oszti időben. Nem állítom, hogy ez sokunkat érint, engem nem, csak játszunk itt a lehetőségekkel.
Szerintem a hosszabított TBSZ számla az rendben. Ha nem, akkor kb. 1/5-e TBSZ -eknek ugrik, ez tudniuk kell kezelni. Majd a márciusi kérvényben az új számlát kell megadni és talán ennyi.
😄 Ha nincs számla, akkor a tranzakció sikertelen lesz. Nyilván jelezheted a PE felé, hogy "izé ... ", Ez akkor is bekövetkezhet, ha egyszerűen rossz számlaszámot adtál meg az utaláshoz.
Még egy eset: 2026. október 15-ig nyilatkozol, de csak erre vártál és első adandó alkalommal eladsz mindent és megszünteted a számlát. Mondjuk hülyeség lenne, önsorsrontás, de ahogy érkeznek az osztalékok ebben az esetben van egy luk, amit ki kell várni, hogy ne szúrj ki magaddal.
Ha a szolgáltatóddal leboltolod, hogy besegítsen, akkor elméletben működhet. Gyakorlatban elég egyszerű egy olyan kimutatást csinálni, hogy mikor lettek vásárolva az egyes papírok. . Egy másik eset: A PE részvény egy '26-os TBSZ-re lett véve, ennek a '26-os év a gyűjtőéve, ezért itt még "simán" kell az osztalék után adózni, de '27-ben meg már TBSZ miatt nem kell.
Érdekes ez a 2026 végén lejáró TBSZ kérdése, úgy emlékszem dexterrel (?) váltottunk itt erről szeptemberben pár gondolatot. Osztaléknál szerintem 2 dolog van. 1) a jogosultság, azaz jár-e osztalék (mindkét részlet). Ezt dönti el, hogy a fordulónapon volt-e papírod. Ha volt, akkor jár 1. és 2. részlet is. Ez a jogi oldala, és az osztalékhoz való jogod 5 év alatt évül el, addig igényelheted a kifizetést (ha jól tudom). 2) Másik kérdés a kifizetés, jóváírás. Szerintem adózás szempontjából az az időpont, az a nap számít, amikor jóváírják a számládon a pénzt, akkor szerzed meg a jövedelmet, akkor rendelkezhetsz vele. 2026 végén lejáró TBSZ megszűnik, ha hosszabbítasz másik TBSZ lesz belőle, ha nem, akkor normál számlára átvezetnek mindent. 2027 tavaszán szerintem nem nyilatkozhatsz úgy/nem tudják úgy megcsinálni, hogy a 2026.12.31-én megszűnt, már nem létező számládon írjanak jóvá bármit is. Ezért szerintem ezt a 2. oszti részletet (amire jogosult vagy a 2026 őszi TBSZ-ed és fordulónap alapján) 2027-ben csak normál számlára tudnák nettó osztiként jóváírni, adó levonása után. De ez csak az én gondolatmenetem, lehet, hogy nem ez lesz. Egy adószakértő/könyvelő (NAV állásfoglalás kérés?) feloldaná ezt. Nekem úgy látszik, hogy sem a Panny, sem a befszolgáltatók nem készültek fel komolyabban "ilyen" több részletes, TBSZ-es osztalékfizetésekre. Új nyilatkozat meg amiatt kell szerintem a 2. részlet előtt is, mert addig változhat néhány adatod, státuszod (adóilletőséged, neved (házasságot kötsz, elválsz), befszolgáltatót váltasz és már nem lesz számlád - normál sem - a mostaninál stb.)
Így van, adózás szempontjából nem a fordulónap számít, hanem a kifizetés időpontja. Ha eladtad, akkor meg kell adni egy számlát, amire utalják az osztalékot. . Jó lenne, ha a PE legközelebb ezt a szopatást egy adóévre korlátozná.
Még egyet csavarok rajta: január 4-én elüt a villamos és az örökösök kapják a részvényeket. Ebben a szcenárióban azért bízom, hogy senkivel se fordul elő, de kis esélye van.
Tovább bonyolítom: december 30-án eladok normálról x darabot és január 2-án veszek y darabot TBSZ-re, ahol x lehet kisebb vagy nagyobb, mint y. Nyilván valahogy a szeptember 30-i állapot számít, de hogy egy ilyen részvényes lesz legalább, annak azért van esélye.
Analógiaként pl egy nem tőzsdei cég osztalék fizetését tudom felhozni, ott az osztalék utáni adót a kifizetést követő hónapban kell megfizetni, mondjuk ott nincs TBSz a képben. Ettől függetlenül szerintem az osztalék fizetés napja számít, magyarán ha márciusban nem TBSZ- lesznek a papírok, akkor szerintem adózni kell utána, de ez inkább csak egy erős sejtés. Én mindenesetre hosszabbítom a TBSZ-t, így nem merül fel. Mondjuk ha eladom a papírokat, akkor is jár az osztalék, na azzal mi van, hiszen már nincs TBSZ-en, de normálon se.
Igen, pont ez a problémám, hogy akkor hogyan fogom beadni a nyilatkozatot? Azt írom, hogy 2021-es TBSZ számlán vannak a részvényeim? Mert akkor már ez nem lesz igaz. Ha pedig a múltbeli állapot a releváns, akkor meg minek újra nyilatkozni?
PANNERGY - moderalt