FRISS! Új adótörvények a befektetéseknél
Gazdaság
Friss fejlemények
Szerző:
admin [2023-06-01 07:47:56]
Legutóbb módosította: admin [2023-06-06 15:12:05] Megosztás: Facebook | Twitter | Whatsapp | Linkedin Megtekintések: 11315 Egyes befektetések esetében a hozamra a meglévő 15% kamatadó (személyi jövedelemadó) mellett már a 13% szociális hozzájárulási adót (szocho) is meg kell fizetni. A változás a 2023. július 1. után lekötött betétekre és megvásárolt értékpapírokra vonatkozik. Az állampapírokra ez nem vonatkozik (ide értve a Diszkont Kincstárjegyeket is), azok továbbra is adómentesek. A 205/2023. (V. 31.) kormányrendelet egyértelmű célja, hogy az állampapírok felé terelje a lakosságot. Ezt alátámasztja, hogy a 209/2023. (V. 31.) kormányrendelet alapján a bankoknak október 1. és december 31. között figyelemfelhívó értesítést kell küldeniük a náluk bankolóknak arról, hogyha bankbetét helyett állampapírban tartották volna a pénzüket, akkor mennyi hozamuk keletkezett volna.A rendelkezés ideiglenes.Frissítve: 2023. 06. 06. 13:50
ElőzményekKamatadó már nagyon régóta létezik, 1993-ig 20% volt a mértéke, majd megszüntették, és egészen 2006-ig nem volt kamatadó.
2006-ban
újra bevezették (továbbra is 20% volt), majd 2011-ben 16%-ra, később
15%-ra csökkentették, és jelenleg is 15% a mértéke, viszont az állampapírokra (ide értve a Diszkont Kincstárjegyeket is), valamint a Tartós Befektetési Számlán (TBSZ) vezetett megtakarításokra nem vonatkozik.
2013-tól
6% Egészségügyi Hozzájárulási Adót (EHO) is kellett fizetni a a
kamatjövedelmek után, tehát összesen 21% adóterhe lett a
kamatjövedelmeknek.
A 6% EHO fizetési kötelezettség csak 4 évig tartott, 2017-től már nem kellett befizetni.
Mostantól
ismét kell fizetni EHO-t (csak már szocho a neve), de a közlöny
ideiglenesnek nevezi, és a múltból kiindulva várhatóan pár évig marad
meg.
Mire kell megfizetni a 13% szociális hozzájárulási adót?
Csak a 2023. július 1. után keletkező kamatjövedelemre és a július 1. után vásárolt értékpapírok árfolyamnyereségére vonatkozik, tehát, akinek már van értékpapírja, amin árfolyamnyeresége fog keletkezni, annak nem kell szochót fizetnie.A 15%-os kamatadót eddig is meg kell fizetnie ezekre, így most már 28% az adó mértéke.Ezek a termékek eddig sem érték meg, max. 0,5-1% körüli hozam volt velük elérhető, aki bankbetétben tartotta a megtakarítását, az nagyon sokat veszített. Ha ennek a lépésnek lesz egy olyan hatása, hogy kevesebb pénz fog bankbetétben állni, akkor értékelhetjük pozitívumként a lépést. Kérdés, hogy ez így lesz-e, vagy továbbra is több ezer milliárd forint fog bankbetétekben inflálódni.
Mire nem kell megfizetni a 13% szociális hozzájárulási adót?
Legutóbb módosította: admin [2023-06-06 15:12:05] Megosztás: Facebook | Twitter | Whatsapp | Linkedin Megtekintések: 11315 Egyes befektetések esetében a hozamra a meglévő 15% kamatadó (személyi jövedelemadó) mellett már a 13% szociális hozzájárulási adót (szocho) is meg kell fizetni. A változás a 2023. július 1. után lekötött betétekre és megvásárolt értékpapírokra vonatkozik. Az állampapírokra ez nem vonatkozik (ide értve a Diszkont Kincstárjegyeket is), azok továbbra is adómentesek. A 205/2023. (V. 31.) kormányrendelet egyértelmű célja, hogy az állampapírok felé terelje a lakosságot. Ezt alátámasztja, hogy a 209/2023. (V. 31.) kormányrendelet alapján a bankoknak október 1. és december 31. között figyelemfelhívó értesítést kell küldeniük a náluk bankolóknak arról, hogyha bankbetét helyett állampapírban tartották volna a pénzüket, akkor mennyi hozamuk keletkezett volna.A rendelkezés ideiglenes.Frissítve: 2023. 06. 06. 13:50
Előzmények
Mire kell megfizetni a 13% szociális hozzájárulási adót?
- Lekötött bankbetétek, hitelintézeti betétek (takarékbetét), fizetési számlák után realizált kamatra
Csak a 2023. július 1. után keletkező kamatjövedelemre és a július 1. után vásárolt értékpapírok árfolyamnyereségére vonatkozik, tehát, akinek már van értékpapírja, amin árfolyamnyeresége fog keletkezni, annak nem kell szochót fizetnie.A 15%-os kamatadót eddig is meg kell fizetnie ezekre, így most már 28% az adó mértéke.Ezek a termékek eddig sem érték meg, max. 0,5-1% körüli hozam volt velük elérhető, aki bankbetétben tartotta a megtakarítását, az nagyon sokat veszített. Ha ennek a lépésnek lesz egy olyan hatása, hogy kevesebb pénz fog bankbetétben állni, akkor értékelhetjük pozitívumként a lépést. Kérdés, hogy ez így lesz-e, vagy továbbra is több ezer milliárd forint fog bankbetétekben inflálódni.
- Kötvények, befektetési jegyek hozama
- Nyereménybetétre kisorsolt tárgynyeremény, értékpapír kamatjövedelme után
- A megtakarítási célú életbiztosítások biztosítói teljesítése után
- Tagi kölcsönök kamatára
Mire nem kell megfizetni a 13% szociális hozzájárulási adót?
- Az adó megfizetése alól az ingatlanalapok befektetési jegyei, a részvények és az állampapírok teljes egészében mentesülnek.
- A 2023. július 1. előtt lekötött betétekre és megvásárolt értékpapírokra nem vonatkozik a szocho fizetési kötelezettség.
- Minden
olyan befektetésből és megtakarításból származó jövedelem mentes a
szocho fizetési kötelezettségtől, amelyre személyi jövedelemadót
korábban sem kellett fizetni.
- Adómentes a
lakás-takarékpénztárakról szóló törvény szerint nyújtott állami
támogatás és a támogatásra, valamint lakástakarék-betétre jóváírt kamat.
- Nem vonatkozik továbbá a Tartós Befektetési Számlán (TBSZ) elhelyezett megtakarításokra sem, azok továbbra is adómentesek, mivel az Szja tv. 65 § (3) bb) alapján a TBSZ-en szerzett kamatjövedelem nem minősül kamatjövedelemnek, így a szochót sem kell utána megfizetni. A TBSZ lényege, hogy ami befektetést ilyen számlán tartasz, azt a 3. év végén 10% adó mellett veheted ki, az 5. év végén adómentesen, akkor is, ha egyébként kéne a hozam után adót fizetni.
