Oké, köszönöm! Valószínűleg azzal csinálom a legkisebb problémát, ha elfogadom, ami a NAV tervezetben szerepel, és nincs eltérés ezen a ponton (adófizetési kötelezettségem egyik esetben sem keletkezne, akár 0, akár "veszteség"). 2 bef.szolg ezt jelentette le, NAV pedig azok alapján ezt írta be. (Csak továbbra sem értem, és ha egy ellenőrzésnél megkérdeznék, nem tudnám meggyőzően levezetni. :))) Szerintem az ERSTE adatközlése nem helyes, 3 TBSZ számlavezetési díját miért jelenti le, miért állítja szembe költségként a rendes (normál) számlán elért egyetlen tranzakcióval, ETÜ ügyleti nyereséggel, és miért hoz ki a TBSZ számlaköltségek miatt ETÜ ügyleti veszteséget? TBSZ-ek számlavezetési díjait hogyan vonhatom le a rendes számlán elért kis ügyleti nyereségemből? TBSZ-eket nem törtem fel, ezt nekik tudniuk kellene (szerintem pl. ebben az esetben lehetne figyelembe venni a TBSZ-ek költségeit). KBC szlavez. díjai (rendes számla+TBSZ) megint nem függnek össze az ERSTE rendes számlás ügyleti nyereséggel.) :) Na mindegy, azt hiszem, elfogadom a bef.szolg.-ok által lejelentett és a NAV által a tervezetben is beírt 20e veszteséget. Köszönöm mindenkinek a segítséget!
Tőzsdei ügyletből származó jövedelem (SZJA)2018. 05. 17. 22:02
ÁNYK SZJA kitöltési útmutatója szerint: - "Ellenőrzött tőkepiaci ügyletből származó veszteségnek minősül az összes ügyleti veszteségnek az összes ügyleti nyereséget meghaladó összege." - "A jövedelem számításakor az összes lezárt ügyleti nyereség és az összes lezárt ügyleti veszteség összevetése alapján kell jövedelmet vagy veszteséget számítani." - "Értékpapírügylet [és más, nem pénzügyi elszámolással lezárt (lejárt) ügylet] esetén az ügylet eredménye (nyereség, veszteség) megegyezik az eladási árfolyamérték járulékos költségekkel csökkentett összegének (ügylet bevétele) a vételi árfolyamérték annak járulékos költségeivel növelt összegével (ügyleti ráfordítás) csökkentett értékével." - "Abban az esetben, ha a 2017. évben, a pénzben elszámolt ügyleti veszteségei együttes összege meghaladja a pénzben elszámolt ügyleti nyereségei együttes összegét, Önnek 2017-ben az ellenőrzött tőkepiaci ügyletből vesztesége keletkezett." 165.-nél (az árfolyamnyereségnél) írják le, hogy - "Az árfolyamnyereségből származó jövedelemre vonatkozó szabályok között találjuk meg tehát az értékpapír megszerzésére fordított érték és az értékpapírhoz kapcsolódó járulékos költségek fogalmát, melyet számos más jövedelemtípusra vonatkozóan is irányadónak kell tekinteni." - "Az értékpapír megszerzésére fordított érték:... ellenőrzött tőkepiaci ügylet során megszerzett értékpapírnál az ügylet szerinti, igazolt ellenérték; - "Az értékpapír értékesítéséhez kapcsolódó járulékos költség:... az értékpapír megszerzésével, tartásával vagy átruházásával összefüggő, a magánszemélyt terhelő igazolt kiadás (ideértve különösen az értékpapír megszerzésével, tartásával vagy átruházásával összefüggésben nyújtott, a külön törvény szerinti befektetési szolgáltatási tevékenység, a befektetési szolgáltatási tevékenységet kiegészítő szolgáltatás vagy árutőzsdei szolgáltatási tevékenység ellenértékét is)," Nekem nem volt 2017-ben rendes számlán "ügyleti veszteségem", csak "ügyleti nyereségem" mínusz az értékpapír megszerzésével/tartásával/átruházásával összefüggő igazolt kiadás, költség (ERSTE normál számla szlavezetési díjai). Szerintem összességében nincs ügyleti veszteségem... (Most egy lakáseladást is le kell adóznom, ott egyértelműen le van írva, hogy a költségeket csak a bevétel mértékéig lehet figyelembe venni, azaz nem mehetek 0 alá, mínuszba a költségek miatt, a jövedelem számított összege minimum 0 lehet.) Úgy érzem, az lenne a legtisztább, ha a 172.-be (ERSTE és KBC által lejelentett -18.307 és -1.769 (össz: -20.076) helyett (ez szerepel a NAV tervezetben is) nem írnék be semmit... volt kis nyereségem a Plotinus eladáson, abból levonom az ehhez kapcsolódó ERSTE rendes számlavez. díjat (KBC-t nem), és akkor 0 Ft az ETÜ-m eredménye. Adófizetési kötelezettségem nem keletkezik ebben az esetben sem, de nem mernék -20e Ft "veszteséget" beküldeni...
Tőzsdei ügyletből származó jövedelem (SZJA)2018. 05. 17. 19:44
KBC-nél egy havidíj van az állomány alapján (összesen -1769 Ft volt 2017-re a normálra+TBSZ-ekre), az egészet lejelentették a NAV felé és az igazolásukon is ez szerepel. (Az igazolásban a TBSZ-re külön felszámolt SMS értesítés 48 Ft-os díját nem jelentették le, ezt a NAV sem számolta be a tervezet 172. a) pontjánál "veszteségként") https://www.kbcequitas.hu/menu/dijak/dijak "Havi számlavezetési díj az összesített számlaegyenleg arányában: 0,01% (min 99 Ft*, max. 3 000 Ft)" "Tartós befektetési számla (TBSZ) vezetése: Díjmentes (A normál számla havi díjában szerepel)" ERSTE-nél van egy havi fix díj a számlákra (normálra, TBSZ1, TBSZ2, TBSZ3-ra 350 Ft/hó/számla), illetve van egy havi állományi díj is a teljes állományra vetítve (0,01%/hó). http://www.erstebroker.hu/static/befrt/download/Erste_Bef_Zrt_uzleti_dijjegyzek_180502.pdf ERSTE viszont lejelentette a -18.307 Ft-ot "veszteségként" (vagyis +2923 Ft Plotinus nettó árf.nyereség a rendes számlán mínusz a -21.230 Ft ERSTE 2017 évi számlavezetési díj. Ebbe mindegyik számla, a TBSZ-ek díját is beleszámolták, ez szerepel az igazolásukban is). NAV pedig a tervezetben ezt a kettőt összeadta (-1769 Ft KBC és -18.307 Ft ERSTE) és a NAV beírta 172. a)-hoz "veszteségnek" a 20.076 Ft-ot, amit én valamiért nem érzek jónak...Ha nem lett volna normál számlán nyereségem (mert pl. nem volt semmilyen tranzakcióm), akkor a számlavezetési díjakat adott évben szerintem nem írhatom be ETÜ "veszteségként". Nem tudom, hogy ezek miatt mínuszba mehetnék-e most egyáltalán. 1. KBC (normál+TBSZ-ek) havidíjának nincs köze az ERSTE-s árf.nyereségemhez, KBC számlavezetési díját én csak akkor vonnám le szívem szerint, ha a normál KBC számlán is keletkezett volna nyereségem ottani értékpapíron. 2. ERSTE meg minden számla díját levonta (TBSZ-ekét is) a 2923 Ft normál számlás nyereségből. Ez nekem azért furcsa, mert a TBSZ számlák díját is levonták a normál számlás kis nyereségemből és kimutatták, hogy 2017-re így "veszteség"-em keletkezett. Az ERSTE-s kis nyereséget (+2923 Ft) már a rendes számlára felszámított díj (12x350 Ft) is bőven kinullázná. Ezt nem tudom eldönteni. :) (amikor korábbi években volt KBC és ERSTE nyereségem is rendes számlán, mindkettőből levontam a saját számlavezetési díjakat (TBSZ-ét nem).
Tőzsdei ügyletből származó jövedelem (SZJA)2018. 05. 17. 11:54
Sziasztok! Az alábbiakhoz szeretnék egy kis segítséget kérni, kitöltési útmutatók alapján ez nekem nem egyértelmű. Majdnem minden papírom TBSZ-en van, de ERSTE "rendes" számlán 2017 januárjában keletkezett 2923 Ft nettó nyereségem (amikor bejelentették a Plotinus BÉT-ről kivezetését, eladtam, nem akartam benne ragadni a zrt.-ben - aztán még mindig a BÉT-en van... - a vételi/eladási jutalékok levonása után ennyi nettó nyereségem maradt a részvények után). ERSTE-nél és a KBC-nél is van számlám és több TBSZ-em. Az ERSTE 2017 évi számlavezetési díjként kimutatott (TBSZ-ekkel együtt) 21.230 Ft díjat, ezt levonta a Plotinus nyereségemből, így az ERSTE az adózási összesítőben a 172. sorhoz beírt -18.307 Ft "veszteséget". KBC-nél nem volt rendes számlán nyereség/veszteség 2017-ben, a KBC 2017-ben 1769 Ft számlavez.díjat számolt fel. NAV: a tervezetben a 172. sorra beírt 20.076 Ft "veszteséget"... (ERSTE-s Plotinus nyereség - ERSTE - KBC számlavez. díjak) A KBC számlavez. díjat én eleve nem vonnám le (KBC-nél nem volt normál számlás tranzakción elért nyereség, amiből levonhatnám), a KBC számlavez.díj nem kapcsolódik az ERSTE-s Plotinus eladásomhoz, illetve a számlavezetési díjakat én nem merném teljesen levonni és "veszteségként" beállítani. Szerintetek normális, amit a NAV beírt a tervezetbe? A 172. sorba Ti mit írnátok be? - semmit (Plotinus ügyleti nyereségből levonva az ezt fedező ERSTE számlavez. díjból a 0-ig levonható részt, kiüti a "nyereséget") - szigorúan a Plotinus "tartáshoz, eladáshoz kapcsolódó" január havi ERSTE számlavez.díj levonása után maradó Plotinus nyereséget (2.240 Ft) - ERSTE szerinti -18.307 Ft-ot "veszteségként"? - NAV szerinti -20.076 Ft-ot "veszteségként"? Köszönöm szépen!
Tőzsdei ügyletből származó jövedelem (SZJA)2015. 05. 15. 14:14
Adókiegyenlítéssel kapcsolatban szeretném a tanácsotokat kérni. Nem durva összegekről van szó, éppen ezért szeretném elkerülni, hogy esetleg behívjanak emiatt és szabadságot is ki kelljen vennem, stb.
2013-ban a 1253-04 lapon a 172.d)-ben feltüntettem 28.688 Ft jövedelmet és a 172.e)-ben 4.590 Ft adót, amit be is fizettem.
2014-ben a 1353-04 lapon a 172.a)-ban (veszteség) feltüntettem 646.740 Ft veszteséget, továbbá a 1353-06-01 lapon a kiegyenlítési keretnél beírtam a 213.b)-be a 2012-es jövedelem adóját (4.590 Ft), a 214.b)-be a 2013-as jövedelem adójához 0 Ft-ot, a keret = 4.590 Ft. A kiegyenlítésre jogosító összegnél a 218.c)-be a 2013-as veszteség adójához beírtam a 103.478 Ft-ot (646.740x0,16), a kiegyenlítésre jogosító összeg = 103.478 Ft, nem használtam ki a kiegyenlítési lehetőséget.
2015-ben most
a 1453-04 lapon a 172. d)-ben feltüntettem 34.870 Ft jövedelmet és a 172. e)-ben 5.579 Ft adót, amit most be kellene fizetnem.
a 1453-06-01 lapon jelenleg ezek szerepelnek:
212.b) a 2012-es évi jövedelem adója 4.590 Ft
213.b) a 2013-as évi jövedelem adója 0 Ft
214.b) a 2014-as évi jövedelem adója 5.579 Ft
215.b) adókiegyenlítési keret összesen: 10.169 Ft
216.c) a 2012-es veszteség adója 0 Ft
217.c) a 2013-es veszteség adója 103.478 Ft
218.c) a 2014-es veszteség adója 0 Ft
219.c) adókiegyenlítésre jogosító összeg összesen: 103.478 Ft
Ha most nem akarom befizetni az idei nyereség 5.579 Ft adóját, mit írjak be a 220. sorba?
Ha jól értem a kitöltési útmutatót, legfeljebb a 215. b)-ben szereplő keretet írhatom be, azaz 10.169 Ft-ot, ami megjelenik a C lap 65-ben is, és a 70. visszaigényelhető adónál megjelenik a 4.590 Ft. Mivel az idei után így nem fizetnék adót, és a 2012 után 2013-ban befizetett 4.590-et is visszaigényelném, számíthatok arra, hogy emiatt behívnak egy ellenőrzésre a kifizetés előtt?
Ha nem a teljes keretet írom most be a 220.-ba, hanem csak az idei adómat nulláznám ki (5.579 Ft), akkor a 69. sorban a fizetendő 0,-Ft, a 70. visszaigényelhető adónál is 0.- Ft. Ebben az esetben számíthatok ellenőrzésre, mert adókiegyenlítést veszek igénybe?
Vagy ilyen pitiáner összegek miatt (10.000 / 5.000 Ft) nem kell aggódnom, hogy behívnak?
(Csak továbbra sem értem, és ha egy ellenőrzésnél megkérdeznék, nem tudnám meggyőzően levezetni. :))) Szerintem az ERSTE adatközlése nem helyes, 3 TBSZ számlavezetési díját miért jelenti le, miért állítja szembe költségként a rendes (normál) számlán elért egyetlen tranzakcióval, ETÜ ügyleti nyereséggel, és miért hoz ki a TBSZ számlaköltségek miatt ETÜ ügyleti veszteséget? TBSZ-ek számlavezetési díjait hogyan vonhatom le a rendes számlán elért kis ügyleti nyereségemből? TBSZ-eket nem törtem fel, ezt nekik tudniuk kellene (szerintem pl. ebben az esetben lehetne figyelembe venni a TBSZ-ek költségeit). KBC szlavez. díjai (rendes számla+TBSZ) megint nem függnek össze az ERSTE rendes számlás ügyleti nyereséggel.) :)
Na mindegy, azt hiszem, elfogadom a bef.szolg.-ok által lejelentett és a NAV által a tervezetben is beírt 20e veszteséget.
Köszönöm mindenkinek a segítséget!