Topiknyitó: ujonc07 2010. 10. 23. 13:50

Tőzsdei ügyletből származó jövedelem (SZJA)  

Sziasztok!

Az idén kezdtem el tőzsdézgetni, most szerettem volna kiszámítani a tőzsdei ügyletekből származó jövedelmet, de teljesen belezavarodtam.

Ti ezt nyilvántartjátok valahogy? Amennyiben igen, tudnátok nekem küldeni valami módszertani útmutatót, vagy táblázatot?
Rendezés:
Hozzászólások oldalanként:
Törölt felhasználó 2010. 10. 23. 14:01
Előzmény: #1  ujonc07
#2
Melyik brokicégnél vagy? Ha az Equitasnál, akkor ott a Webbrokin meg tudod nézni az éves kimutatást a lezárt veszteséges, nyereséges ügyletekről.

Egyébként minden brókercég küld számlakimutatást az egész éves mozgásokról januárban. De az sok helyen nem tartalmaz kimutatást a veszteségre, nyereségre, így azt abból neked kellene megcsinálni. Nekem 2 helyen van számlán, az egyik helyen csak BUX-ozom, meg állampapír, ott a januárban küldendő számlakivonatból és számítom ki a veszteséget, nyereséget. Mivel csak BUX-ozom és mindig állampapírban van minden, amiről külön küldenek a kamatadó miatt egy kimutatást, így egyszerűen a készpénzegyenlegek különbsége (korrigálva esetleg a ki és befizetésekkel) levonva a kamatadó alapját kiadja a jutalékkal csökkentett határidős nettó nyerőmet, tehát nem kell az összes üzlet eredményét egyenként összeadogatni.

A másik számlám az Equitasnál van. Ott az adóbevallással együtt elteszem az általuk küldött részletes számlakivonatot, de a Webbrokin 3 kattintással kimutatott nyereség/veszteség/jutalék számokból hozom ki az adóköteles nyerőmet.
andrasone
andrasone 2010. 10. 23. 14:03
Előzmény: #1  ujonc07
#3
A brókercég vagy a bank amin keresztül intézed a tőzsdei ügyleteidet, majd 2011 januárjában küld neked majd egy éves összefoglalót, amiben egyértelműen benne kell lennie a tőzsdei nyereséged vagy veszteséged összege. Fel fogják benne tűntetni hogy adóbevallásod melyik pontjában kell ezt az összeget feltűntetned, az adóbevallásodban lesz egy vagy több útmutató, ami alapján eltudsz majd igazodni.
ujonc07 2010. 10. 23. 14:08
Előzmény: #2  Törölt felhasználó
#4
Köszönöm, hogy válaszoltál. Én a számlavezető bankomon keresztül bonyolítom ezeket az ügyleteket. A banki kivonatokon egyáltalán nem lehet kiigazodni, bevittem pénteken a banknak, és ott sem tudtak segíteni. Ezért gondoltam, hogy valami excell táblába most még fel tudnám vezetni a mozgásokat, csak még nem jöttem rá hogyan.
Hátha valaki tudna segíteni ?
ujonc07 2010. 10. 23. 14:15
Előzmény: #3  andrasone
#5
Köszönöm szépen, egy időben írtunk. Arra én is gondoltam, hogy a bankom fog ilyen adatot szolgáltatni nekem, de sajnos ezt sem tudták megmondani. Ezért gondoltam felfektetni valami nyilvántartást, mielőtt még jobban bele nem keveredek. De akkor bízom a bankomban.
Törölt felhasználó 2010. 10. 23. 14:20
Előzmény: #5  ujonc07
#6
Mindenképpen küld januárban papírt az az évi ügyletekről, csak nem mindegyik tartalmaz nyereségre, veszteségre is összesítést. Pl. az egyik számlám, ahol van, ott régen volt ilyen, még egy adóbevallás lap utánzatba is beírták a megfelelő rovatba a számokat, hogy mindenki értse. Most csak részletes számlakivonatot kapok, amiben instrumentumonként ott van az éves mozgás.
Törölt felhasználó 2010. 10. 23. 14:20
Előzmény: #5  ujonc07
#7
Mindenképpen küld januárban papírt az az évi ügyletekről, csak nem mindegyik tartalmaz nyereségre, veszteségre is összesítést. Pl. az egyik számlám, ahol van, ott régen volt ilyen, még egy adóbevallás lap utánzatba is beírták a megfelelő rovatba a számokat, hogy mindenki értse. Most csak részletes számlakivonatot kapok, amiben instrumentumonként ott van az éves mozgás.
rieux 2010. 10. 23. 14:27
Előzmény: #7  Törölt felhasználó
#8
Én a kbc-nél vagyok, csak a pénzmozgások voltak feltüntetve, számolni nekem kellett.
Jó ha tudod, ezt az apeh-nak is megküldik, nem érdemes trükközni.
rieux 2010. 10. 23. 14:31
Előzmény: #8  rieux
#9
Ez nem válasz volt penznyelo-nek, csak úgy általában.
ujonc07 2010. 10. 23. 14:44
Előzmény: #8  rieux
#10
Azt tudom, hogy megküldik az APEH-nak, éppen ezért szeretném jól csinálni. Az azért megnyugtat, ha a bank küld ki év végén valami összefoglalót, amit csak össze kellene vetni az általam kimutatottal. Nincs véletlenül egy táblád amiben számoltál/számolsz? Nekem egyenlőre egy kockás füzetbe van felvezetgetve :DDD
Törölt felhasználó 2010. 10. 23. 15:24
Előzmény: #8  rieux
#11
"Én a kbc-nél vagyok, csak a pénzmozgások voltak feltüntetve, számolni nekem kellett.
Jó ha tudod, ezt az apeh-nak is megküldik, nem érdemes trükközni."

Ezt mondom. A KBC is csak részletes, instrumentumonkénti számlakivonatot ad. Viszont a Webbrokiban 3 kattintás és megvan az éves nyerő/bukó/jutalék a lezárt ügyletekre. Én az adóbevvalást onnan írom. A számlakivonatot me elteszem a bevallás mellé, ha lenne egy APEH ellenőrzés. Majd ők abból kiszámolgatják, ha akarják.
bunor 2010. 10. 23. 16:45
Előzmény: #11  Törölt felhasználó
#12
egy picit pontosítanék.

engem tavasz végén behívtak ellenőrzésre (gondolom, csípte a szemüket, hogy a bukóm miatt túl sok adót igényeltem vissza - bár ezt következetesen tagadták), és amikor a kbc-s számlakivonatot mutattam, akkor kérték tőlem a részletes kimutatást, ami alapján számoltam.
hiába hivatkoztam arra, hogy csak ezt kaptam a kbc-től, az ellenőr rámdörrent, hogy a tv. szerint a magánszemély köteles nyilvántartást vezetni a tőzsdei ügyletekről, ami alapján kimutatható a külön adózó jövedelem.
ezek után kénytelen voltam elővenni a webbrókerből kinyomtatott változatot, ami már megfelelt nekik.
szóval ők csak kész anyagból hajlandóak számolni (az szja tv. is őket védi), de kizártnak tartom, hogy nálam elvégezték volna, csak azzal törődtek, hogy meglegyenek a megfelelő papírok.
bunor 2010. 10. 23. 16:53
Előzmény: #12  bunor
#13
Szja tv. 67/A. § (3) bekezdés

A magánszemély a tõzsdei ügyletekrõl nyilvántartást vezet. A nyilvántartásnak – figyelemmel e törvénynek az értékpapírokra, értékpapírra vonatkozó jogokra, járulékos költségekre elõírt rendelkezéseire is, azok értelemszerû alkalmazásával – ügyletenként tartalmaznia kell különösen az ügyletekben megszerzett pénzbevételeket, a pénzbevételt eredményezõ ügyletekhez kapcsolódó járulékos költségeket, tõzsdei termék átruházása esetén a megszerzésre fordított kiadást, illetõleg ügyletenként a nyereséget/veszteséget (értékpapír átruházása esetén árfolyamnyereséget/árfolyam-veszteséget).
rieux 2010. 10. 23. 17:31
Előzmény: #12  bunor
#14
Bukó miatt nem lehet adót visszaigényelni, mivel nem vonnak előleget.
kata311
kata311 2010. 10. 23. 17:53
Előzmény: #14  rieux
#15
de ha előző évben nyereség után adózott, akkor az ezévi bukóját kompenzálhatja vele
rieux 2010. 10. 23. 18:09
Előzmény: #15  kata311
#16
Sajnos nem. Fordítva viszont igaz. Az előző évi bukóval kompenzálhatná az ez évi nyereséget.
kata311
kata311 2010. 10. 23. 18:17
Előzmény: #16  rieux
#17
de akkor mégis, szerinted ki igényelhetne vissza?
rieux 2010. 10. 23. 18:28
Előzmény: #17  kata311
#18
Az igényelhet vissza adót, aki év közben fizetett előleget, és év végén kiderül, hogy nem, vagy csak kevesebbet kellett volna (mert pl. jogosult valamilyen kedvezményre)
Mivel tőzsdei árfolyamnyereség címén senki nem fizet év közben előleget, így nincs is mit visszaigényelni.
kata311
kata311 2010. 10. 23. 18:31
Előzmény: #18  rieux
#19
hát én pedig máshogy tudom (lehet rosszul?) de majd az okosok megmagyarázzák
rieux 2010. 10. 23. 18:34
Előzmény: #19  kata311
#20
Örülnék, ha igazad lenne, mert nekem a t-com miatt alakul egy kis bukó, tavaly pedig fizettem adót.
Igazán visszaadhatnák. :)
Magicmaan
Magicmaan 2010. 10. 23. 18:57
Előzmény: #20  rieux
#21
Én is úgy tudom, hogy így visszaigényelni nem lehet, de a fair az lenne, amit Kata írt..

Az adózott pénzünket kockáztatjuk, ha nyerünk akkor fizessünk, ha meg veszítünk le vagyunk szarva, max. a következő nyereségnél csökkenthetjük ezzel a veszteséggel az adóalapot.
pioca
pioca 2010. 10. 23. 21:17
Előzmény: #21  Magicmaan
#22
Én pedig úgy tudon, hogy az előző két adóév Pl: 2008, 2009 nyereségének adójából, adókiegyenlítés címén visszaigényelheted a 2010 évi veszteséged negatív adóját. És ez tutira így van!
És fordítva is igaz: ha 2008, 2009-ben veszteséges voltál,(ja és ha a veszteségedet az adóbevallásban feltüntetted) akkor a 2010 évi nyereséged adójából levonhatod a veszteségek negatív adóját.
outsider42 2010. 10. 23. 21:18
Előzmény: #21  Magicmaan
#23
A tőzsdei ügyletek vesztesége két éven belül göngyölítve elszámolható a nyereséggel szemben. A beszámítás ún. adókiegyenlítéssel történik.
Az adókiegyenlítés az adóévben és/vagy az azt megelőző két évben bevallott, tőzsdei ügyletből származó veszteségnek és a tőzsdei ügyletből származó jövedelem utáni 20 százalékos adókulcsnak a szorzata, csökkentve az adóévet megelőző két év bármelyikéről szóló adóbevallásban tőzsdei ügyletből származó veszteség miatt már érvényesített adókiegyenlítéssel. Ez azonban nem lehet több, mint az adóévben és/vagy az azt megelőző két évben bevallott, tőzsdei ügyletből származó jövedelem adója, csökkentve az adóévet megelőző két év bármelyikérol szóló adóbevallásban tőzsdei ügyletből származó veszteség miatt már érvényesített adókiegyenlítéssel. Az előzőek szerinti összeget (az adókiegyenlítést) az adott évi adóbevallásban megfizetett adóként lehet figyelembe venni. Így az visszaigényelhető, vagy csökkenti a fizetendő adót (Szja tv. 67/A. § (6)-(8) bekezdés).
pioca
pioca 2010. 10. 23. 21:19
Előzmény: #22  pioca
#24
Én arra lennék kiváncsi, hogy ha van egy részteljesült megbízásom az hogyan számít az adózásnál?
outsider42 2010. 10. 23. 21:21
Előzmény: #24  pioca
#25
Ezt most nem értem. Nyilvánvaló, hogy csak a teljesült rész számít.
pioca
pioca 2010. 10. 23. 21:33
Előzmény: #25  outsider42
#26
Pl:Idén vettem 20dbTVK-t.(jutalék 300Ft) Mind a 20-at visszatettem eladásra. Ebből megvettek 5db-ot jutalékként levontak 75Ft-ot(mivel még csak részteljesült). Eljön a január , február stb, és megunom a várakozást visszavonom, vagy módosítom az ajánlatomat, és a 75 Ft-os jutalék átváltozik 150 Ft-tá. De ezt én az adóbevallásban , hogyan szerepeltessem?
kata311
kata311 2010. 10. 23. 21:37
Előzmény: #24  pioca
#27
az a része adózik, amelyik le lett zárva/eladva
vagyis van 300 rv-ed, abból eladtál 120-at, az lezárt, adóbevallani
a maradék 180 majd abban az évben, amikor zárod/eladod
bunor 2010. 10. 23. 21:47
Előzmény: #15  kata311
#28
így van, a 2007-2008-as nyereség után befizetett adómat beszámíthattam a 2009-es bukóba, tehát kvázi a korábbi két évben befizetett adóm (egy része) jött vissza.
Johnny178 2010. 10. 23. 22:32
Előzmény: #28  bunor
#29
És csak 1 évre vissza ezt nem lehet megcsinálni Pl: 2009-es nyereségadóból az ideit beszámítani?
LEVEL 2010. 10. 23. 22:51
Előzmény: #1  ujonc07
#30
Engem a régebbóta tőzsdéző ismerősöm úgy tájékoztatott, hogy az
LEVEL 2010. 10. 23. 22:53
Előzmény: #1  ujonc07
#31
Engem a régebbóta tőzsdéző ismerősöm úgy tájékoztatott, hogy az APEH megcsinálja ha kérem.
lew82
lew82 2010. 10. 25. 12:30
Előzmény: #31  LEVEL
#32
Ez a Cashline oldalán van, eléggé használható:

"Tőzsdei ügyletből származó jövedelem
2009.évben a tőkepiacról szóló törvény szerinti tőzsdén, valamint az Európai Unió bármely más tagállamában, továbbá az OECD tagállamokban működő tőzsdéken – értékpapír adásvételre - kötött ügyletekről kiállított összesített kimutatás tájékoztató jelleggel (FIFO készletértékelést alkalmazva) tartalmazza a Cashline Értékpapír zRt.-nél kötött ügyletek eredményét. A tőzsdei ügyletből származó jövedelem után fizetendő adó mértéke 20%. Fontos, hogy az azonnali és határidős tőzsdei ügyleteit összevontan szerepeltesse.
Az általunk küldött lista a Cashline Zrt.-nél szerzett jövedelmeket tartalmazza, amennyiben más Társaságtól is származott az adóévben tőzsdei ügyletből jövedelme, akkor az ezzel összevonandó.



Adókiegyenlítés

1, Amennyiben 2007-ben és/vagy 2008-ban veszteséget ért el, és azt az adóbevallásaiban feltüntette (175 sor „a” oszlop), adókiegyenlítésre jogosult, amelyet úgy érvényesíthet, hogy a 0953-as bevallás 06-01 oldalán a 195 illetve 196 sorok „ C ” oszlopába beírja az évenkénti veszteségének 20%-át ( veszteség szorozva az adókulccsal).
A 2009 évi nyereségét és adóját a 175.sorban szerepeltesse.
A 2009 évi veszteségét a 0953-as bevallás 05 oldalán a 175. sor „a”oszlopába írja.
2, Amennyiben 2007-ben és/vagy 2008-ban nyereséget ért el, és annak adóját megfizette az Adóhatóságnak, és 2009-ben veszteséget realizált, úgy a veszteségének adóját (veszteség szorozva 20%-al) szembeállíthatja a megelőző két adóévben befizetett adóval, és a veszteségre eső adót maximum a megfizetett adó erejéig visszaigényelheti.

Értékpapír-kölcsönzésből származó jövedelem
Amennyiben 2009.évben értékpapír kölcsönadás tranzakcióhoz kapcsolódva értékpapír kölcsönzési díj bevétele keletkezett, a teljes összeg után fizetendő adó mértéke 25%. Társaságunk, mint kifizető az adót a kifizetés időpontjában megállapítja és az adózás rendjéről szóló törvény rendelkezései szerint bevallja és megfizeti. Fontos, hogy az ezen a jogcímen megszerzett jövedelmet 14% egészségügyi hozzájárulás terheli, amennyiben a Tbj. 19.§ (1) bek szerint a foglalkoztató és a biztosított egyéni vállalkozó által fizetendő egészségbiztosítási járulék, (melynek mértéke 2008-ban 5%,) Tbj.36-37.§ és 39.§ szerint a kiegészítő tevékenységet folytató egyéni és társas vállalkozó után fizetett egészségügyi szolgáltatási járulék, baleseti járulék valamint az Eho tv.3.§(3)bek. felsorolt jövedelmek

(a) vállalkozásból kivont jövedelem [Szja tv. 68. §],
b) értékpapír-kölcsönzésből származó jövedelem [Szja tv. 65/A. §],
c) 25, illetőleg 35 százalékos adóterhet viselő osztalék [Szja tv. 66. §], vállalkozói osztalékalap [Szja tv. 49/C. §],
d) árfolyamnyereségből származó jövedelem [Szja tv. 67. §],(a tőzsdei ügyletekből származó jövedelmet a 67/A.§ szabályozza)
e) ingatlan bérbeadásából [Szja tv. 16. § (1) bekezdés és 74. §] származó egymillió forintot meghaladó jövedelem esetén a teljes összeg
után megfizetett egészségügyi hozzájárulás együttes összege nem éri el a 450.000 forintot.

FX Forward ügyletek
Amennyiben 2009. évben tőzsdén kívüli ügyletekből származott jövedelme, az egyéb jövedelemnek minősül, mely sávosan adózik. Ezen ügyleteken szerzett jövedelmet – legfeljebb annak mértékéig – csökkenti az ügyleten elszámolt veszteség, és nincs lehetőség a veszteség elhatárolására.

Törölt felhasználó 2010. 10. 25. 12:44
Előzmény: #23  outsider42
#33
Outsider, ez így van. De itt a vita az volt, hogy ha pl. 2009-ben nyereséged volt és adóztál utána, most veszteséged volt, akkor visszaigényelhetsz-e a korábbi adódból. A válasz szerintem az, hogy nem. Fordítva működik csak: ha 2009-ben veszteségem volt, idén nyerőm, akkor az idei nyerőt csökkenthetem a tavalyi bukómmal.

És természetesen a lezárt ügyletek számítanak.
outsider42 2010. 10. 25. 17:05
Előzmény: #33  Törölt felhasználó
#34
Korábbi adóból? Mire fel lenne ez így? Ha idén veszteséged van, jövőre nyereséged, akkor majd jövőre, a fizetendő adó terhére rendezheted. Ez a törvény logikájából (szép jogásznyelven a törvény szelleméből) is következik.
ardenk 2010. 10. 25. 17:08
Előzmény: #33  Törölt felhasználó
#35
A válasz szerintem az, hogy igen.
ardenk 2010. 10. 25. 17:10
Előzmény: #35  ardenk
#36
"Lényeges momentumként szerepel, hogy a tőzsdei ügyletek esetén a nyereséggel szembe
állítható a veszteség. Az adózó döntése szerint az adóévet közvetlenül megelőző év, illetve
az adóévet megelőző két év veszteségei állíthatók szembe az adott adóév nyereségével. Így
először a 2007. adóév nyereségével állítható szembe az idei veszteség, majd a 2008. adóévvel
az idei és a jövő évi veszteség."
outsider42 2010. 10. 25. 17:16
Előzmény: #36  ardenk
#37
Csak akkor, ha a veszteséget feltüntetted az adóbevallásodban.
outsider42 2010. 10. 25. 17:18
Előzmény: #35  ardenk
#38
Korábbi évben megfizetett nyereségadó terhére NEM!
Idén szépen beállítod a veszteséget az adóbevallásodba, majd jövőre ha nyereséged lesz, akkor szembeállíthatod a kettőt.

Tehát ahogy pénznyelő is írta, a válasz NEM.
Knight Tyris 2010. 10. 25. 17:23
Előzmény: #33  Törölt felhasználó
#39
Én úgy tudom, hogy már így is működik a dolog, tehát a példád alapján visszaigényelhetsz a korábbi adódból.

ui:
Én mondjuk még nem csináltam, de 'asszem tavaly vezették be.
Az pedig igaz, hogy korábban először "kellett" a veszteség és csak az azután következő nyerőből lehetett leírni a bukót és annyival kevesebb adót kelett fizetni.
bunor 2010. 10. 25. 17:36
Előzmény: #33  Törölt felhasználó
#40
penznyelo, én is így gondoltam egészen addig, amíg megcsináltam tavasszal a bevallásomat.
a program alapján szembesültem azzal, hogy a korábbi évek (2007-2008) alapján befizetett adómat beszámíthatom a 2009-es bukóba, tehát visszajáró adót mutatott ki.

és amint a hétvégi hozzászólásomban jeleztem, az apeh az ellenőrzéskor sem talált ebben semmi kivetnivalót, és átutalta a pénzt.
outsider42 2010. 10. 25. 17:40
Előzmény: #40  bunor
#41
Na ezt este megnézem az Abevben.
bunor 2010. 10. 25. 17:50
Előzmény: #41  outsider42
#42
rendben!
először én sem gondoltam, hogy így van, aztán már ott gyanús lett a dolog, hogy az előző évek soraiban a jövedelem(adó) és a veszteség(adó) oszlophoz tartozó mező egyaránt kitölthető, tehát a korábbi éveknél a jövedelem(adó) oszlopot nem zárt cellaként adták meg.
nézd meg nyugodtan, várom az észrevételedet!
Törölt felhasználó 2010. 10. 25. 17:50
Előzmény: #39  Knight Tyris
#43
Köszi a válaszokat, ez picit meglep, de örülök, hogy így van.
Knight Tyris 2010. 10. 25. 18:37
Előzmény: #43  Törölt felhasználó
#44
na ja amikor az ember az adóbevallásban azzal az oszlopnévvel találkozik, hogy a "veszteség adója" hát meglepettségében felszalad a szemöldöke a megfogalmazáson :o)

aztán kezdődhet a bogarászás, hogy mi a nyavajára is gondolnak pontosan :o) :o)

Nálatok ez idén kimaradt?
outsider42 2010. 10. 25. 20:33
Előzmény: #43  Törölt felhasználó
#45
Igazuk van a kollégáknak. Megnéztem a kitöltési útmutatót, az előző két évben bevallott tőzsdei nyereség tényleg beszámít az adókiegyenlítési keretbe és vele szemben elszámolható az idei veszteség.

outsider42 2010. 10. 25. 20:35
Előzmény: #42  bunor
#46
Megnéztem és igazad van. Tényleg elszámolható az idei év vesztesége az előző két év nyereségével szemben, amennyiben arra a megfizetett adó fedezetet nyújt.
Remélem nem lesz rá szükség:-)))
bunor 2010. 10. 25. 20:42
Előzmény: #46  outsider42
#47
úgy legyen! :-)
kata311
kata311 2010. 10. 25. 21:29
Előzmény: #47  bunor
#48
akkor megnyugodtam, hogy nem vezettem félre senkit
(ugyanis én is visszakaptam az előző befizetett adómból)
zygana44 2011. 02. 08. 11:17
#49
Szeretnék választ kérni az alábbi kérdésemre:
A birtokomban lévő egyik fajta (mondjuk OTP) részvényt mind eladtam (nyereséggel), amit azonban nem "realizáltam", hanem egy másik fajta (mondjuk MOL) papírt vettem a teljes kapott összegért. A brókercég adóigazolásában az OTP-n elért nyereség szerepel bevételként. Valóban le kell adóznom 20%-kal, holott csak átrendeztem a portfóliómat?
bigyula 2011. 02. 08. 11:20
Előzmény: #49  zygana44
#50
Amikor eladtad, akkor realizáltál. Az, hogy a nyereséget újra befektetted, az nem jelenti azt, hogy nem keletkezett adóköteles nyereséged.
-bubu-
-bubu- 2011. 02. 08. 11:21
Előzmény: #49  zygana44
#51
ha a részvényt eladtad nyereséggel, akkor realizáltad.......
Johnny178 2011. 02. 08. 11:41
Előzmény: #46  outsider42
#52
Sziasztok, nekem is lenne egy kérdésem.
A tavalyi 2010 évi vesztesége szembeállítható az azt megelőző 2009-es év nyereség utáni adóm erejéig.
Ha igen, valaki tudna erre vonatkozóan valami törvény rendeletet ahol ez hivatalosan is le van írva?
Megköszönném ha valaki belinkelné ide.
-bubu-
-bubu- 2011. 02. 08. 12:02
Előzmény: #52  Johnny178
#53
Apeh oldal szja 67/A ban kutakodj , ha lesz időm megnézem
holnor 2011. 02. 08. 12:09
Előzmény: #52  Johnny178
#54
link

136. oldal, példák 204-től.
Johnny178 2011. 02. 08. 12:20
Előzmény: #54  holnor
#55
Hú ez az amit kerestem, köszönöm Holnor még egyszer neked is Bubu a segítőkészséget :-), hát sajna lesz mit visszaigényelni.
gerzion 2011. 02. 08. 12:32
Előzmény: #55  Johnny178
#56
Az én kérdésem bárkinek az lenne, hogy befektetési jegy adás-vétel után már év közben levont adóval szemben elszámolható-e az adott évi tőzsdei veszteségre jutó adó?
Azaz lehet-e visszaigényelni ez alapján.
előre is köszi a választ
bigyula 2011. 02. 08. 12:37
Előzmény: #56  gerzion
#57
Nem. A befektetési jegy eladásán keletkezett nyereséget-veszteséget, és a levont adót nem lehet a tőzsdei részvények árfolyamnyereségével-veszteségével szembeállítani.
pepe01 2011. 02. 08. 12:43
Előzmény: #57  bigyula
#58
Sziasztok!
Lenne egy olyan kérdésem, hogy a számlavezetési díj összegét ( ami külön címletként van feltüntetve az éves kimutatáson)levonhatom e a tőzsdei nyereség összegéből, tehát adóalap csökkentő tétel e?
-bubu-
-bubu- 2011. 02. 08. 12:46
Előzmény: #56  gerzion
#59
Fontos adózási tájékoztató!
Szja. hatálya alá tartozó ügyfelek részére
Equilor Befektetési Zrt. Tel: (36 1) 430 3980 equilor@equilor.hu A Budapesti Értéktızsde
H-1037 Budapest, Montevideo u. 2/C Fax: (36 1) 430 3981 www.equilor.hu alapító tagja
Tisztelt Ügyfelünk!
Tájékoztatjuk, hogy a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. tv. (Szja.) hatálya alá tartozó Ügyfeleink,
akinek a 2010-es adóévben keletkezett olyan a kamatjövedelem hatálya alá tartozó értékpapír értékesítésébıl,
átruházásából, továbbá beváltásából származó kamatjövedelme, ami nettó árfolyamértékre és felhalmozott
kamatra vagy hozamra oszlik meg, nyilatkozatot tehet arra vonatkozóan, hogy a kamatjövedelemnek
minısülı ügyletekbıl származó jövedelmét összevontan kívánja-e bevallani a Szja 65. § (5)1 bekezdés
szerint. Ebben az esetben az Equilor Befektetési Zrt. mint Kifizetı által levont kamatadó összege
adóelılegként tekinthetı.
Jellemzıen kamatadóval terhelt jövedelmek, melyek szembeállíthatók az ellenırzött tıkepiaci ügyletek
eredményével:
1. Állampapírokon (államkötvény, diszkontkincstárjegy) elért árfolyamnyereség és árfolyamveszteség
2. Vállalati kötvényeken elért árfolyamnyereség és árfolyamveszteség
3. Nem tızsdei befektetési jegyeken elért árfolyamnyereség és árfolyamveszteség
A fentiekben jelzett, jellemzıen kamatadóval terhelt jövedelmek a következı fıbb ellenırzött tıkepiaci
ügyletek eredményével állíthatók szembe:
1. Részvényeken elért árfolyamnyereség és árfolyamveszteség
2. FX ügyletek eredménye
3. Derivatív ügyletek eredménye
4. Elızı évekrıl adókiegyenlítés címén áthozott veszteség
Amennyiben úgy dönt, hogy élni kíván ezen lehetıséggel, mindössze annyit kell tennie, hogy a jelen
tájékoztatóhoz mellékletként csatolt Nyilatkozatot értelemszerően kitölti, aláírja és eljuttatja Társaságunkhoz
2010. december 31-ig beérkezıleg. A Nyilatkozat alapján igazolást állítunk ki az Ön részére az érintett
ügyleteirıl és a levont adóról, mint adóelılegrıl. Az igazolás 2011. február 15. napjáig Adóigazolásával együtt
kerül megküldésre.
Felhívjuk Ügyfeleink figyelmét, hogy a Nyilatkozat csak az adott adóévre vonatkozik, tehát amennyiben a
jövıben is élni kíván a lehetıséggel, akkor nyilatkozatát a 2011. évben is meg kell ismételni.
A nyilatkozat megtétele során kérjük, vegye figyelembe az alábbiakat:
1. Ez a lehetıség csak az elért árfolyamnyereségre és elszenvedett árfolyamveszteségre vonatkozik, így a
ténylegesen kamatként kifizetett jövedelemre nem.
2. Aki ezen adózási formát veszi igénybe, annak adóbevallást kell készítenie még abba az esetben is, ha csak
állampapír ügyletei voltak és esetleg adót sem tud visszaigényelni.
3. Társaságunknak a jogszabályi rendelkezések alapján tételes adatszolgáltatási kötelezettsége áll fenn az
Adóhatóság felé a nyilatkozattétel, valamint a nyilatkozat által érintett ügyletek tekintetében, amelyre
egyébként a kamatjövedelemre vonatkozó elıírások szerint nem kellene, hogy sor kerüljön.
4. A szabályozás a tartós befektetési számlán és a nyugdíj-elıtakarékossági számlán elért nyereségre és
elszenvedett veszteségre nem alkalmazható.
A nyilatkozat alapján Társaságunknak továbbra is le kell vonnia a kamatadót, melyet majd az ellenırzött tıkepiaci
ügyletek utáni adókötelezettsége tekintetében érvényesíthet, tehát ennek megfelelıen csökken a megfizetendı
adó mértéke.
1
margaretts 2011. 02. 08. 13:20
Előzmény: #58  pepe01
#60
Igen, levonható. De pl.: az Erstebróker külön kiírja a számlavezetési díjat,az összesített nettó eredménybe beleszámítja/levonja. Nézd meg, nehogy kétszer kerüljön levonásra.
Továbbá levonható a tőzsdés tartalmú könyv, tanfolyam... díja is.
margaretts 2011. 02. 08. 13:21
Előzmény: #60  margaretts
#61
Természetesen csak akkor, ha megvan róla a számlád.
holnor 2011. 02. 08. 13:30
Előzmény: #60  margaretts
#62
könyv???
-bubu-
-bubu- 2011. 02. 08. 13:46
Előzmény: #61  margaretts
#63
az idevonatkozó jogszabályt ha belinkelnéd jó lenne........

15éve nem vonom le a számlavezetési díjat se, de ha van rá paragrafus azt megnézném.....
bigyula 2011. 02. 08. 13:55
Előzmény: #63  -bubu-
#64
A számlavezetési díjat nem is lehet levonni. A könyvet, tanfolyamot meg nem is értem. Csak az értékpapír megszerzével-eladásával kapcsolatos köktségeket lehet levonni. Konkrétaj a jutalékot, amit a vételnél és az eladásnál felszámít a broker cég.
-bubu-
-bubu- 2011. 02. 08. 13:56
Előzmény: #64  bigyula
#65
magam is így tudom ..............
pepe01 2011. 02. 08. 13:56
Előzmény: #60  margaretts
#66
Köszi!
Én is így gondoltam.
daytradelek 2011. 02. 08. 17:05
Előzmény: #66  pepe01
#67
Sziasztok nagyon süket vagyok az adóbevalláshoz és lehet valaki csípőből tüzeli a kérdéseimre a válaszokat.

Mtelekom osztalékot hányas sorra kell írni?
Ennek a levont 10 % adóját hányas sorra kell írni?
Tőzsdei ügyletből származő jövedelmet hányas sorra kell írni?

Nagyon köszi a segítséget!
D.E.
pngz 2011. 02. 08. 18:28
Előzmény: #67  daytradelek
#68
Arfolyamnyereseg 166. sor
Osztalek 167. sor

A levont osztalekadot viszont en sem tudom, hogy hova kell beirni. Valahova biztosan be kell, mert ez a szar most hozzaadja nekem a 79. sorhoz, mint befizetendo adot...
pngz 2011. 02. 08. 18:36
Előzmény: #68  pngz
#69
Asszem megvan: hozzaadtam a levont osztalekadot a 65. sorhoz (kifizetok altal levont adoeloleg osszege), es igy most jo.
herlas 2011. 02. 09. 15:24
#70
2006. szept. 1 előtt vásárolt ingatlanalap befektetési jegyeket 2010-ben eladtam mínuszban. A megkapott szja igazoláson nincs feltüntetve ez a veszteség, pedig év végén nyilatkoztam az összevonási szándékról. Reklamáljak vagy nincs miért?
Az biztos, hogy a 2006. szept. 1. előtt -vett befjegyek még adómentesek, de ez azt is jelenti, hogy veszteséget se lehet elszámolni rajtuk?
PVD 2011. 04. 13. 20:02
#71
Sziasztok,

én is most csinálok először árfolyamnyereség adós szja-t..
A kérdésem a következő lenne: 2010. évben volt mondjuk 3 x 10 db mtelekom részvény vételem különböző árfolyamokon.
De eladni 2010-ben csak az egyszer adtam el 10 db részvényt. Még bonyolítja a helyzetet, hogy a bankomon keresztül vettem őket, de idő közben nyitottam számlát egy bróker cégnél és oda át transzferáltam a részvényeket. Mivel 1x 10 db eladásán volt nyereségem, ezért adóznom kell. Kérdéseim:
1. - a transzfer költségekkel (3 db) csökkenthető-e az adóalapom? Tul. képen az is tranzakciós díjnak számít.
2. - a többi "részvénycsomag" vételi brókerdíját is levonhatom az adóalapból, vagy csak az adott "csomaghoz" tartozó vételi/eladási tr. díjakat?
3. - ha a 2. kérdésre nem a válasz, akkor: ha a 2011-es évben eladom a maradék 2 "csomagot" akkor azoknak a nyereségéből levonhatom a hozzájuk tartozó 2010-es évben keletkezett vételi tranzakciós költséget is?

Köszönöm előre is a segítséget :)
Üdv.
Nella 2011. 04. 13. 20:57
Törölt hozzászólás
#72
kata311
kata311 2011. 04. 13. 21:01
Előzmény: #71  PVD
#73
1. ezt nem tudom
2. ha tavaly eladtál 10 db rv-t, csak annak a 10 db-nak a vételi és eladási jutalékát vonhatod le
ha idén eladod a 20 db-ot, akkor jövő ilyenkor a 20 db vételit (mindegy mikor vetted) és eladásit
tehát a lényeg, amikor eladsz, akkor számolod el annak a vételijét
PVD 2011. 04. 13. 21:26
Előzmény: törölt hozzászólás
#74
Szia,

köszönöm :)
"az értékpapír megszerzésével, tartásával vagy átruházásával összefüggő" én is így értelmeztem, de a bróker cég szerint transzfer nem állítható szembe. Azért próbálok több forrásból informálódni :)
PVD 2011. 04. 13. 21:29
Előzmény: #73  kata311
#75
Szia,

Köszönöm neked is!
2.-hoz: akkor ezek szerint 2011-es adóévben ha eladom őket, akkor a 2010-es adóévben keletkezett vételi díjakat 2011-re elszámolhatom. Érdekes, nem is gondoltam volna. Köszönöm :)

Jóéjt!
Nella 2011. 04. 13. 21:44
Törölt hozzászólás
#76
krisz727 2011. 04. 13. 22:32
Előzmény: törölt hozzászólás
#77
sziasztok

2009es évben adódott x ft tőzsdei veszteségem amit a 2010es adóbevallásban bevallottam.2010ben nyereséges volt a tőzsdei évem.
szembeállíthatóak egymással ezek a végeredmények???
vagyis csökkenthetem e a 2010es nyereségem a bevallott 2009es veszteséggel?vagy csak éven belül van mód szembeállítani ezeket?
gerzsi 2011. 04. 13. 22:52
Előzmény: #77  krisz727
#78
Igen.A 2009 évi bevallásban szereplő veszteséged adóját levonhatod a tavalyi nyereséged adójából.
lxrose 2011. 04. 14. 00:39
Előzmény: #16  rieux
#79
Én elektronikusan csinálom a bevallást, de szerintem itt nincs külōnbség téve, hogy a nyereség/veszteség milyen sorrendben keletkezik, csak a visszaigénylésnek legyen meg az ezévi fedezete, vagyis egy 100000-es bukóhoz minimum 20000 Ft adóelöleg kell a tavalyi évre.
Vigyázni kell viszont, hogy mit îrtok be a 3 év adatai végén az utolsó sorba, mert ha már igényeltetek kompenzálást az elmúlt években a korábbi veszteségek után, akkor ezt az összeget le kell vonni a teljes veszteségböl, ami a 3 évre kijön.
Csabazon 2011. 04. 27. 18:03
Előzmény: #68  pngz
#80
Szia!

Most elbizonytalanodtam.
A 166-os sorban szerepel az árfolyamnyereség és adója. A kitöltési útmutató viszont itt nem engedi elszámolni a veszteséget. Csak a 174-es sorban ellenőrzött tőkepiaci ügyletnél. Akkor most a BÉT kereskedés nyereségét/veszteségét melyik sorba kell feltüntetni? Mindkettőben bizton nem, mert akkor duplán adózik. Illetve az egyik 25%-al a másik 20%-al.

Köszönöm, ha megvilágítja Valaki ezt a különbséget.
VadSpeki 2011. 04. 27. 18:18
Törölt hozzászólás
#81
Ody_Mnadrell 2011. 04. 27. 18:25
Előzmény: #78  gerzsi
#82
Ez fordítva is igaz: a tavaly előtti nyereséged után befizetett adót visszaigényelheted a tavalyi veszteséged adójának mértékéig. Azt hiszem ez újdonság.
looserrichteres 2011. 04. 27. 18:32
Törölt hozzászólás
#83
holnor 2011. 04. 27. 18:36
Előzmény: #80  Csabazon
#84
BÉT-es tranzakciók eredményét 174-be kell. a különbséget írja az útmutató.
Ody_Mnadrell 2011. 04. 27. 19:19
Előzmény: #84  holnor
#85
Pontosan. A 06-01 -es lapon pedig szembe lehet állítani egymással az utóbbi évek el nem számolt nyereségét/veszteségét.
odysess 2011. 04. 27. 19:21
#86
Sziasztok nekem TBSZ-em van, ami adómentes. A brókercég küldött róla év véi kivonatot. Az a kérdésem, hogy kell róla bevallást csinálni, vagy nem? Előre is köszönöm.
jvgb
jvgb 2011. 04. 27. 19:35
Előzmény: #86  odysess
#87
Nem kell.
Itt megtalálsz mindent, amit tudni kell.
link
odysess 2011. 04. 27. 19:46
Előzmény: #87  jvgb
#88
Köszönöm, köszönöm.
copa 2011. 05. 06. 11:14
Előzmény: törölt hozzászólás
#89
A tőzsdei árfolyamnyereség elkülönülten adózó jövedelem, amit a 174. sorba kell írni. 2010-ben az adója fix 20%. Tehát nem adódik hozzá a többi jövedelmedhez, és ezért nem kerülsz magasabb adósávba.
zepi
zepi 2011. 05. 06. 11:33
#90
sziasztok, tudja valaki, hogy miként lehet a fizetendő adót leróni?
csakugyan külön kell kunyerálni a csekket, vagy lehet valahová utalni? apeh honlapon nem sok infó található ezügyben
copa 2011. 05. 06. 11:35
Előzmény: #90  zepi
#91
Persze hogy lehet utalni, hogyne lehetne.
copa 2011. 05. 06. 11:37
Előzmény: #90  zepi
#92
Pont azért kell kunyerálni a csekket, mert a többség utal, a sok csekket meg dobták a kukába.
copa 2011. 05. 06. 11:46
Előzmény: #90  zepi
#93
Itt az útmutató:
link

9.-11. oldal 6.pont
zepi
zepi 2011. 05. 06. 12:14
Előzmény: #91  copa
#94
kösz :-)
egyébként tényleg elesik az ember az adójóváírástól, vagy egy részétől , ha beírja az áfonyát a 174-es sorba
copa 2011. 05. 06. 12:39
Előzmény: #94  zepi
#95
Akkor a 89-es hozzászólásom nem őrá vonatkozik, mert igaz, hogy nem kerül magasabb adósávba a 174.sor miatt, de az adójóváírásnál lévő külön korlátba beleütközik, ami 3 188 000 Ft és 4 698 000 Ft amibe viszont minden jövedelem beletartozik.
looserrichteres 2011. 05. 06. 13:12
Törölt hozzászólás
#96
copa 2011. 05. 06. 13:27
Előzmény: törölt hozzászólás
#97
Ha magasabb a jövedelmed a felső korlátnál is, akkor igen. Jobban jártál volna ha bankbetétbe fektetsz.
Az viszont vigasztalhat, hogy magas volt a jövedelmed.
holnor 2011. 05. 06. 13:31
Előzmény: #94  zepi
#98
így igaz.
copa 2011. 05. 06. 15:57
#99
Akit érdekel, itt is van infó:

link
copa 2011. 05. 06. 16:00
Előzmény: #99  copa
#100
Vigyázat, a 16% csak 2011.01.01.-óta van, a 2010-es adóbevallásban 20%-al kell számolni.

Topik gazda

ujonc07
2 4 1

aktív fórumozók


friss hírek További hírek

  • BÉT
  • Indexek
  • Deviza
      • Forgalom
      • Nyertesek
      • Vesztesek