Topiknyitó: ujonc07 2010. 10. 23. 13:50

Tőzsdei ügyletből származó jövedelem (SZJA)  

Sziasztok!

Az idén kezdtem el tőzsdézgetni, most szerettem volna kiszámítani a tőzsdei ügyletekből származó jövedelmet, de teljesen belezavarodtam.

Ti ezt nyilvántartjátok valahogy? Amennyiben igen, tudnátok nekem küldeni valami módszertani útmutatót, vagy táblázatot?
Rendezés:
Hozzászólások oldalanként:
Törölt felhasználó 2015. 04. 09. 09:19
#480
Az Ellenőrzött tőkepiaci ügyletekből származó jövedelem (172. sor) vonatkozik a Forex-piacon (Markets.com, IronFx, FXCM) szerzett jövedelmekre is?
Ha igen, tudna-e valaki segíteni az alábbi kérdésemben?

2013-ban kezdtem el forex-pályafutásomat, az első néhány hónapban nagyon sikeresen, (egy kivételesen jó broker-ötlet alapján (arany short). Az első hónapokban annyira jól ment, hogy pillanatok alatt elszállt velem a ló, és 2013 végére a kezdeti nagy nyereséget (a befektetett 3000 EUR-t három hónap alatt megötszöröztem) sikerült leamortizálni néhányszáz eurós veszteségre.
2014-ben ujabb összegek belepumpálása további bukókaz hozott.
A két éves tanulás és egy tanfolyam után a vak ló bátorságával történő kereskedési stratégiát megváltoztattam, óvatosabban, egy instrumentre és egy bróker-cégre koncentrálva kereskedek, az eredmény is reménytkeltőbb.
Kérdésem a következő (feltéve, hogy a 2015-ös évet pozívan zárom):
ahhoz, hogy a 2013/14 veszteségeket beszámíthassam, javítanom kell a 2013-as bevallást és kitöltenem a 2014-esen a 172 sor „a” rovatát. Azt viszont, hogy a két év vesztesége pontosan hogyan oszlott meg 13 és 14 között, elég nehezen tudom kiszámolni pl. a 2013-ról 14 áthúzódó nyitott poziciók miatt, valamint az egyik számláról nem lehívott, 2013 december 13-án még nyerésben levő tételek miatt, amelyek 14-ben átmentek bukóba.
Konkrétabban fogalmazva:
a nyereség csak akkor számít nyereségnek, ha le is hívom?
A vesztességes számlák dec 31-i egyenlegébe beleszámítanak-e a nyitott poziciók (ma már nehezen megállapítható) fordulónapkori értéke?
Vagy egyszerűen számolhatok-e a befizetett és lehívott összegek egyenlegével és figyelmen kívül hagyom a brókernél a számlán levő egyenleget?
unforgiven 2015. 04. 07. 15:42
Előzmény: #478  Törölt felhasználó
#479
Köszönöm szépen a részletes választ !!
Törölt felhasználó 2015. 04. 07. 09:00
Előzmény: #477  unforgiven
#478
A 2012-es bevallást javítod úgy, hogy a 172. sor "a" oszlopba beírod a veszteséget.
Ezután javítod a 2013-as bevallást úgy, hogy a 172. sorba beírod a nyerőt és az adóját és a 212-220-as adókiegyenlítési sorokat kitöltöd értelemszerűen.
DE: Tudni kéne, hogy a 2013-ban azért nem adóztál, mert nem írtad be a nyerőt, vagy azért nem, mert úgy vetted, hogy lelakod a 2012-es bukót. Előbbi esetben önellenőrizni kell a 2013-ast, utóbbi esetben megnézni, hogy a 212-220 sorok jól vannak-e kitöltve.
Több infó kéne ehhez. Ha van könyvelő ismerősöd és jártas a tőzsdei jövedelem könyvelésében (mert az is előfordulhat, hogy nem), akkor vidd el neki, mert csak úgy lehet pontos megoldást találni.
unforgiven 2015. 04. 06. 19:19
Előzmény: #476  Törölt felhasználó
#477
Egyszerre két évre kérjem a javítást (2012,2013) ?
Törölt felhasználó 2015. 04. 06. 18:17
Előzmény: #475  Törölt felhasználó
#476
Az adó megállapításához való jog elévülési idején belül a már feldolgozott bevallásban az adót, adóalapot nem érintő hibát adózó kijavíthatja, helyesbítheti. Így, ha az elfogadott bevallás bármely adat tekintetében téves, vagy valamely adat az elfogadott bevallásból kimaradt, azaz a bevallás nem teljes körű, helyesbítés nyújtható be. Ilyen helyesbítés lehet pl. valamely természetes adat javítása. A helyesbítés lényege a teljes adatcsere, ezért az adózói javítással, helyesbítéssel nem érintett adatokat is fel kell tüntetni a bevallásban, vagyis a helyesbítő bevallás egy javított, minden adatot tartalmazó, teljes körű bevallás. A bevallás főlapján az „Adózói javítás, helyesbítés” jelölést kell alkalmazni, de nem szabad kitölteni a „hibásnak minősített bevallás vonalkódját”.
Törölt felhasználó 2015. 04. 06. 18:04
Előzmény: #474  unforgiven
#475
Csak akkor kerülhet sor önellenőrzéssel történő bevallás-korrekcióra, ha az adózó adóalapját, az adót, a költségvetési támogatást nem a jogszabálynak megfelelően
állapította meg vagy bevallása számítási hiba, vagy más elírás miatt az adó, költségvetési támogatás alapja, összege tekintetében hibás. Ezért nincsen helye
önellenőrzésnek, ha az adózó az adóbevallás, a költségvetési támogatás igénylése során nem – rendszerint ténybeli - tévedést követett el, hanem a körülmények rossz
mérlegelése vagy egyéb ok miatt nem használt ki valamely nyitva álló lehetőséget.
Nincs helye ezért önellenőrzésnek, ha az adózó a törvényben megengedett választási lehetőséggel jogszerűen élt, és ezt az önellenőrzéssel változtatná meg.
Tehát nem a bevallás önellenőrzését kell, hanem a javítását kell kezdeményezned.
unforgiven 2015. 04. 06. 17:05
Előzmény: #473  Törölt felhasználó
#474
A körülményeket rosszul mérlegelve tévedtem :-)

Köszönöm a válaszokat, lehet felhívom a NAV-ot, megkérdezek még 1-2 könyvelőt.
Törölt felhasználó 2015. 04. 06. 13:29
Előzmény: #468  unforgiven
#473
Nincs helye önellenőrzésnek, ha a vállalkozás az adóbevallás során nem tévedett, hanem a körülmények rossz mérlegelése miatt (vagy más okból) nem használt ki valamely nyitva álló lehetőséget.
herlas 2015. 04. 06. 13:19
Előzmény: #466  unforgiven
#472
Még annyit ehhez, hogy itt némi ellentmondás van:
2013-ban nem adóztál a nyereséged után, viszont nem írtad be 2012-es veszteséget. Netán még a 2011-es veszteség fedezte a 2013-as nyereségedet?

Az önellenőrzés működhet, de előtte egy telefon a NAV-nak a biztonság kedvéért meg a hogyan miatt is.
Törölt felhasználó 2015. 04. 06. 12:56
Előzmény: #470  watson
#471
"Hogy önellenőrizhető-e a korábbi bevallás azon azért elgondolkodnék még :) Elvileg ha eddig nem vizsgálták akkor lehet. Ha elfogadják az önellenőrzést akkor meg már be lehet vallani."

A 2012-es, '13-as adóbevallások önellenőrzésével és korrigálásával valóban működhet a dolog.
watson
watson 2015. 04. 06. 12:54
Előzmény: #469  Törölt felhasználó
#470
SZJA tv. 67/A.§ "(6) Ha a magánszemély az adóévben és/vagy az adóévet megelőző évben, és/vagy az adóévet megelőző két évben ellenőrzött tőkepiaci ügyletből származó veszteséget ér(t) el ÉS azt a veszteség keletkezésének évéről szóló adóbevallásában feltünteti, adókiegyenlítésre jogosult, amelyet az adóbevallásában megfizetett adóként érvényesíthet a (7)-(8) bekezdés rendelkezései szerint."

Hogy önellenőrizhető-e a korábbi bevallás azon azért elgondolkodnék még :) Elvileg ha eddig nem vizsgálták akkor lehet. Ha elfogadják az önellenőrzést akkor meg már be lehet vallani.
Addig amit nem vallasz be azt talán nem is ellenőrzik :)
Törölt felhasználó 2015. 04. 06. 12:34
Előzmény: #468  unforgiven
#469
Ha eddig nem írtad be a korábbi bevallásoban, akkor azt nem számíthatod most be.
unforgiven 2015. 04. 06. 12:08
Előzmény: #467  herlas
#468
Igen, sima részvényadás-vétel.

Mi történik,ha egyik sem lett beírva eddig (2012,2013) ? De megvan minden bizonylatom...
herlas 2015. 04. 06. 11:23
Előzmény: #466  unforgiven
#467
Igen, figyelembe veheted.
Két feltétel: ellenőrzött tőkepiaci ügyletről beszélünk és a veszteséget be is írtad a 2012-es bevallásba.
unforgiven 2015. 04. 06. 11:20
Előzmény: #465  Törölt felhasználó
#466
Sziasztok !

Volna egy kérdésem.
2012-ben benyeltem egy nagyobb veszteséget a tőzsdén. 2013 és 2014 viszont nyereséget termelt, összességében annyit,mint a 2012-es veszteség.
A kérdésem,hogy 2014-re még figyelembe vehetem a 2012-es nagy veszteséget úgy,hogy 2013-ban nem adóztam a nyereség után ?

Tehát egyszerűsítve :
2012 = -2
2013 = +1 (nem adóztam)
2014 = +1 (kell-e adóznom?)

Köszönök minden építő választ !!
Törölt felhasználó 2015. 03. 17. 11:59
Előzmény: #463  Törölt felhasználó
#465
Tényleg úgy van és tényleg pl idei veszteséget a a 2013/2012-es nyereségből vissza tudod igényelni.

Még egy kérdés. Ezt most komolyan gondolja a NAV, hogy az összes adás és vételemet egyenként át kell konvertálnom forintra?

Az eszméletlenül sok! Nem elég csak a tényleges USD profit/veszteséget átkonvertálni? Végül is USD az alap valuta amivel kereskedek és nem történt árfolyamnyereség mivel még mindig USD-ben vagyok.
Törölt felhasználó 2015. 03. 15. 19:30
#464
Itt egy tömör és világos összefoglaló:
link
Törölt felhasználó 2015. 03. 14. 12:44
#463
Kraptor, Noirual
A 3év szembeállitáson kívül, van még egy lehetőség.Az előző nyereséges évek, befizetett adójának mértékéig a tavalyi év bukójának adótartalmát (16%)visszakérheted. A könyvelésed legyen rendben, megnézik, utána kifizetik.
kispangit 2015. 03. 14. 12:03
#462
Itt van viszont most ez:

"Die Abgeltungssteuer beziehungsweise Dividendensteuer beträgt in Deutschland pauschal 25 %. Hinzu kommen noch ein Solidaritätszuschlag von 5,5 %"

Aki a Xetrán kapott osztalékot (jelen), attól 25%-ot + annak még az 5,5%-át (=26,3%) vonták le. Ez a kimutatásomban szépen így is volt. Viszont az Erste honlapján meg itt van ez:

"*Belföldi illetőségű magánszemély által megszerzett jövedelem esetében az adót csökkenti a jövedelem után külföldön megfizetett adó."

Na akkor én most feltüntetem a C lap 57. sorban ezt a 26,3%-ot és várom a visszatérítést.
Törölt felhasználó 2015. 03. 10. 15:34
Előzmény: #460  totoro
#461
Ezt nem tudtam:)

Topik gazda

ujonc07
3 3 2

aktív fórumozók


friss hírek További hírek